Skattefri sparekonto (TFSA)
Den skattefrie sparekontoen (TFSA) er en konto som ikke bruker skatt på bidrag, opptjente renter, utbytte eller kapitalgevinster, og kan tas ut skattefritt. Denne sparekontoen er tilgjengelig for personer over 18 år i Canada og kan brukes til ethvert formål.
Forstå skattefrie sparekontoer (TFSA)
Skattefri sparekonto (TFSA) ble introdusert i Canada i 2009 med en grense på $ 5000 per år, indeksert for påfølgende år. I 2013 ble bidragsgrensen økt til 5 500 dollar årlig og holdt seg slik gjennom 2018, bortsett fra i 2015 da grensen var 10 000 dollar. Fra og med 2019 ble bidragsgrensen hevet til 6000 dollar. Bidragene er ikke fradragsberettiget og ubrukte rom kan føres videre.
Fordelene med en TFSA kommer fra fritak for beskatning av eventuelle opptjente inntekter fra investeringen. For å illustrere dette, la oss ta to reddere, Joe og Jane. På begynnelsen av året legger Joe pengene sine på en investeringskonto som gjør ham til 7% per år; Jane gjør det samme, men innenfor en TFSA. Hvis både Jane og Joe setter inn en engangsinvestering på $ 6000, vil de hver ha 6.420 dollar på slutten av året. Jane vil kunne trekke ut alle 6.420 dollar uten skattebud, mens Joe vil bli beskattet på de 420 dollar han tjente i kapitalgevinst.
TFSA Vs. RRSP
Mens en registrert pensjonsspareplan (RRSP) er for pensjonsformål, kan en TFSA brukes til å spare for hva som helst. Den skattefrie sparekontoen skiller seg fra en registrert pensjonskonto på to hovedmåter:
- Innskudd i en registrert pensjonsplan trekkes fra din skattepliktige inntekt. Innskudd i en TFSA er ikke egenandel.
- Uttak fra en pensjonsplan vil bli beskattet fullt ut etter inntektene i året. Uttak fra en TFSA beskattes ikke.
TSFA adresserer noen av manglene som mange mener eksisterer i RRSP-programmet, inkludert muligheten til å returnere uttak til en TFSA på et senere tidspunkt uten å redusere ubenyttet bidragsrom.
TFSA-bidrag
Ethvert bidragsbeløp som ikke er gitt TFSA i løpet av et år, kan overføres til neste år. For eksempel, hvis du har bidratt med maksimalgrense flittig til 2017 da du bare bidro med $ 3000, kan du fortsatt bidra med 3000 dollar i 2019 i tillegg til den årlige bidragsgrensen på 6000 dollar for 2019. På samme måte hvis du ikke har gitt noe bidrag siden 2016, vil bidragsrommet ditt for TFSA-kontoen for 2019 være $ 17 000: $ 5 500 x 2 = $ 11 000, pluss 6 000 dollar. Imidlertid vil en person ikke samle TFSA-bidragsrom i et år hvor de er ikke-bosatt i Canada.
TFSA Uttak
Eventuell utmelding legges tilbake til ditt bidragsrom i begynnelsen av året etter. En person kan bare erstatte beløpet for uttaket samme år bare hvis han / hun har tilgjengelig TFSA-bidragsrom. Antar du for eksempel opp gjennom 2017, og Jane bidro med det maksimale dollarbeløpet hvert år til TFSA. I 2018 bidro hun med $ 2.700 og hadde et ubenyttet bidragsrom på $ 5.500 - $ 2.700 = $ 2.800. Hvis hun trakk 2000 dollar i løpet av året, men senere bestemte seg for å erstatte beløpet i løpet av samme år, kunne hun gjøre det uten å bli straffet siden hun fortsatt hadde $ 2.800 bidragsrom.
La oss se på et annet scenario. Hvis Jane bidrar med 5 500 dollar for skatteåret 2019 (med bidragsgrensen er $ 6 000) og trekker ut $ 2000, kan hun ikke erstatte hele uttaksbeløpet i løpet av det samme året fordi hennes tilgjengelige bidragsrom kun er 500 dollar. I dette tilfellet kan Jane erstatte $ 500 og vente til begynnelsen av 2020 med å bidra med de resterende $ 1500, som vil bli lagt til hennes TFSA-bidragsrom i begynnelsen av 2020.
Over-bidrag
Faktisk består bidragsrommet for skattefritt sparekonto av:
- TFSA-dollargrensen pluss inflasjonsindeksering
- eventuelt ubrukt TFSA-bidragsrom fra året før
- eventuelle uttak fra TFSA året før
Ethvert bidrag som gis til TFSA utover det maksimalt tillatte beløpet, anses som et overinnskudd. Canada Revenue Agency (CRA) belaster en bot på 1% per måned for det overskytende bidraget til det blir trukket tilbake.