Definisjon av skatteskjold
Et skatteskjold er en reduksjon i skattepliktig inntekt for et individ eller selskap oppnådd gjennom å kreve tillatte fradrag som pantelenter, medisinske utgifter, veldedige donasjoner, amortisering og avskrivninger. Disse fradragene reduserer skattyterens skattepliktige inntekt for et gitt år eller utsetter inntektsskatt til fremtidige år. Skatteskjold senker det totale skattebeløpet som en enkelt skattyter eller en virksomhet skylder.
01:02Skatteskjold
Breaking Down Tax Shield
Begrepet "skatteskjold" refererer til et bestemt fradrags evne til å skjerme deler av skattyterens inntekt fra skatt. Skatteskjold varierer fra land til land, og fordelene deres avhenger av skattyterens samlede skattesats og kontantstrømmer for det gitte skatteåret. Fordi rentebetalinger på visse gjeld er en skattemessig fradragsberettiget utgift, kan det å ta kvalifiserte gjeld fungere som skatteskjold. Skatteeffektive investeringsstrategier er hjørnesteinene i å investere for individer og selskaper med høy nettoverdi, hvis årlige skatteregning kan være veldig høy.
Beregning av avgiftsskjold kan forenkles ved å bruke denne formelen:
Skatteskjold = verdi av skattemessig fradragsgift x skattesats
Så hvis du for eksempel har 1 000 dollar i pantelenter og skattesatsen er 24 prosent, vil skatteskjoldet være 240 dollar.
Skatteskjold som insentiver
Muligheten til å bruke et boliglån som et skatteskjold er en stor fordel for mange mennesker i middelklassen hvis hjem er viktige komponenter i nettoformuen. Det gir også insentiver til de som er interessert i å kjøpe et hjem ved å gi en spesifikk skattefordel til låntageren. Studielånsrenter fungerer også som et skatteskjold på samme måte. Så du kan si at det å ta på seg gjeld har en skattefordel fordi du kan bruke renten som en skattetrekkbar utgift.
Skatteskjermer for medisinske utgifter
Skattytere som har betalt mer i medisinske utgifter enn dekket av standardfradraget, kan velge å spesifisere for å få et større skatteskjold. For skatteåret 2016 kan en person trekke fra et beløp som tilskrives medisinske eller tannlegeutgifter som overstiger 10 prosent av hans justerte bruttoinntekt, mens en person over 65 år kan trekke beløp over 7, 5 prosent av hans justerte bruttoinntekt.
Skatteskjold for veldedighet
I likhet med skatteskjoldet som tilbys i kompensasjon for medisinske utgifter, kan veldedighetsavgivelse også redusere en skattyters forpliktelser. For å kvalifisere seg, må skattyter bruke spesifiserte fradrag på selvangivelsen. Fradragsberettiget beløp kan være så høyt som 50 prosent av skattyterens justerte bruttoinntekt, avhengig av de spesifikke omstendighetene. For at donasjoner skal kvalifisere seg, må de gis til en godkjent organisasjon.
Skattebeskyttere for avskrivninger
Avskrivningsfradraget gjør det mulig for skattytere å gjenvinne visse tap knyttet til avskrivning av kvalifiserende eiendom. Fradraget kan gjelde for materiell eiendom, for eksempel kjøretøy og bygninger, så vel som immaterielle eiendeler, som dataprogramvare og patenter. For å kvalifisere seg må avskrivningene være tilknyttet en eiendel som brukes i en virksomhet eller inntektsgivende virksomhet, og ha en forventet levetid på mer enn ett år. Andre forhold kan påvirke avskrivningsevnen til å være fradragsberettiget, inkludert, men ikke begrenset til, varigheten av eiendomsretten til eiendelen og om eiendelen ble brukt til å bygge kapitalforbedringer.
Finn ut hvordan skatteskjold kan påvirke et selskaps balanse; les "Hva er formelen for beregning av vektet gjennomsnittlig kapitalkostnad (WACC)?"
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.