Urealisert tap
Et urealisert tap er et tap som følger av å holde på en eiendel etter at den har sunket i pris, i stedet for å selge den og realisere tapet. En investor foretrekker kanskje å la et tap gå urealisert i håp om at eiendelen til slutt vil komme seg i pris, og dermed i det minste bryte ut eller gi et marginalt overskudd. For skatteformål må tap realiseres før det kan brukes til å oppveie kapitalgevinster.
01:22Hva er urealiserte gevinster og tap?
Forstå urealiserte tap
Et urealisert tap stammer fra verdifall på en transaksjon som ikke er fullført ennå. Enheten eller investoren vil ikke pådra seg tapet med mindre de valgte å avslutte avtalen eller transaksjonen mens den fremdeles er i denne tilstanden. For eksempel, mens aksjene i eksemplet ovenfor forblir usolgte, har tapet ikke trådt i kraft. Det er først etter at eiendelene er overført, blir tapet underbygget. Hvis du venter på at investeringen skal få tilbake disse fallene, kan det føre til at det urealiserte tapet blir slettet, eller bli et overskudd.
Et urealisert tap kan beregnes for en periode. Dette kan vare fra datoen for eiendelene ble kjøpt til den nyeste markedsverdien. Et urealisert tap kan også beregnes for bestemte perioder for å sammenligne når aksjene så synkende som førte verdien under en tidligere verdsettelse.
Avgjørelsen om å selge en ulønnsom eiendel som gjør et urealisert tap til realisert tap kan være et valg for å forhindre fortsatt erosjon av aksjonærens samlede portefølje. Et slikt valg kan tas hvis det ikke er noen opplevd mulighet for at aksjene skal komme seg. Salg av eiendelene er et forsøk på å gjenvinne en del av den innledende investeringen, siden det kan være usannsynlig at aksjen vil gå tilbake til den tidligere verdien. Hvis en portefølje er mer diversifisert, kan dette dempe virkningen hvis urealiserte gevinster fra andre eiendeler overstiger de akkumulerte urealiserte tapene.
Viktige takeaways
- Urealiserte tap er tap fra å holde på en eiendel som har sunket i pris, men ikke er solgt.
- Urealiserte tap blir til realiserte tap når en eiendel selges.
- Avhengig av type sikkerhet, kan urealiserte tap ha eller ikke ha innvirkning på firmaets regnskap.
Urealiserte tap i regnskap
Mens urealiserte tap er teoretiske, kan de bli utsatt for forskjellige typer behandling avhengig av type sikkerhet. Verdipapirer som holdes til forfall har ingen nettoeffekt på selskapets økonomi og er derfor ikke ført i regnskapet. Firmaet kan bestemme seg for å ta med en fotnote som omtaler dem i uttalelsene. Handelspapirer blir imidlertid bokført i balanse eller resultatregnskap til virkelig verdi. Dette er først og fremst fordi verdien av dem kan øke eller redusere et firmas fortjeneste eller tap. Urealiserte tap kan således ha en direkte innvirkning på et firmas resultat per aksje. Men deres virkning på et firmas kontantstrøm er nøytral. Verdipapirer som er tilgjengelige for salg blir også bokført i et firmas regnskap til virkelig verdi som eiendeler.
Eksempel på urealisert tap
Anta for eksempel at en investor kjøpte 1000 aksjer i Widget Co. til $ 10, og den handlet deretter ned til et lavt beløp på $ 6. Investoren ville ha et urealisert tap på $ 4000 på dette tidspunktet. Hvis aksjen deretter stiger til $ 8, på hvilket tidspunkt investoren selger den, ville det realiserte tapet være $ 2000. For skattemessige formål er det urealiserte tapet på $ 4000 lite betydning, siden det bare er et "papir" eller teoretisk tap; det som betyr noe er det realiserte tapet på $ 2000.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.