Frivillig reserve
Frivillig reserve er en monetær reserver som holdes av forsikringsselskaper. Offentlige etater regulerer ofte reservekravene til finansinstitusjoner og forsikringsselskaper for å sikre deres solvens. Frivillige reserver er kjent som tilleggsbeholdte likvide eiendeler.
Å bryte ned frivillig reserve
Forsikringsselskaper har frivillige reserver for å se ut til å være mer økonomisk stabile og forbedre deres likviditetsgrad. Slike krav blir ofte internt avtalt av assurandøren og ikke bestemt av loven. Statlige regulatorer bruker verktøy fra Insurance Regulatory Information System, eller IRIS, administrert av National Association of Insurance Commissioners (NAIC) for å bestemme forsikringsselskapenes soliditet.
Forsikringsreguleringsinformasjonssystemet gruver den økonomiske informasjonen som er sendt inn av forsikringsselskaper for å beregne forholdstall som kan brukes til å bestemme hvilke forsikringsselskaper som har solvensproblemer. IRIS bestemmer et område av forholdsverdier som anses som akseptable, med ytre verdier som indikerer at et forsikringsselskap bør undersøkes nærmere.
IRIS-systemet genererer automatisk økonomiske forholdstall basert på regnskapet som forsikringsselskapene er pålagt å sende inn til forsikringsregulatorer. Rapporter som genereres fra disse forholdstallene viser hvert evaluerte forsikringsselskap, de økonomiske forholdstallene som er utledet for hvert selskap, og områdene som hvert økonomisk forhold skal falle innenfor. Selskaper som faller utenfor det vanlige spekteret, blir gjort oppmerksom på regulatorer.
Reserveringsbalanseloven
For forsikringsselskapene er reserver en balansegang. De vil forsøke å holde minimumsnivået som kreves av statlige regulatorer, men å øke reservene utover det som siler bort kapital som kan brukes til å skape mer verdi for interessenter. For forsikringsselskaper i eiendom og havarier fraråder ulike skatteregler og regnskapsmetoder dem å sette av overskytende penger til krisesituasjoner som katastrofer.
Standard nivåer på reserver inkluderer 8 til 12% av forsikringsselskapenes totale inntekter. Disse kravene blir aldri virkelig løst, siden de er avhengig av den type risikoer et selskap i dag har påtatt seg.
Reservekrav er et skiftende felt for regulatorer. I 2016, etter en NAIC-rapport som anbefalte noe som kalles “prinsippbasert reservasjon” for livsforsikringsselskaper, flyttet noen 46 stater for å endre de gamle formlene for å gjenspeile en nyere og mer komplisert virkelighet for det økende utvalg av produkter som livsforsikringsselskaper selger. De nye formlene tar sikte på å tilpasse seg økonomiske forhold eller forsikringsselskapets erfaring i bransjen, snarere enn å bruke en størrelse som passer alle beregninger for et forsikringsselskaps kontanter, kjent som reserver. NAIC hadde funnet ut at de gamle formlene hadde ført til reserver som noen ganger var for store og noen ganger utilstrekkelige.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.