Hva er skatteprosenten på livsforsikring?

Generelt er livsforsikringsdødsfall som utbetales til en stønadsmottaker i en engangsbeløp ikke inkludert som inntekt til mottakeren av livsforsikringsutbetalingen. Denne skattefrie ekskluderingen dekker også utbetaling av dødsfall fordeler som er gitt under begavelsesavtaler, arbeidstakers kompensasjonsforsikringskontrakter, arbeidsgivergruppeplaner eller ulykkes- og helseforsikringskontrakter.

Å bryte det ned

Selv om en kjæres bortgang ikke kan planlegges eller forutses, er det fremdeles like viktig å samarbeide med en erfaren skatte- og eiendomsplanlegger for å unngå at skattemyndighetene samler seg der de ikke trenger det. Denne artikkelen bør derfor brukes mer som en sjekkliste for å forsikre deg om at din livsforsikring er på rett sted, i stedet for en "hvordan du gjør" brikke. Det er helt akseptabelt å dobbeltsjekke med eiendomsplanleggeren din for å sikre at forsikringsutbetalingene dine kommer til rett sted.

Skatter som er betalt med merbeløp

Hvis en forsikring er kombinert med en livstidskontrakt som ikke refunderes der en enkeltpremie er lik pålydende på forsikringen er betalt, gjelder ikke utelukkelsen. Hvis for eksempel dødsfordelens pålydende verdi er $ 250 000, og mottakeren velger å motta månedlige utbetalinger i stedet for engangsbeløpet, er tilleggsrenten mottatt over det pålydende beløpet på $ 250 000 skattepliktig.

Komplikasjoner med eier- og eiendomsplanlegging

Mens dødsfordeler ved livsforsikring generelt er ekskludert fra inntektsskatt til stønadsmottakeren, er de inkludert som en del av den avdødes bo, hvis avdøde var eier av forsikringen på dødstidspunktet. Denne inkluderingen som en del av boet kan belage fordelene som er betalt til eiendomsskatt både på føderalt og statlig nivå. Inkludering av eiendommer kan unngås hvis eieren av livsforsikring er en annen enn avdøde; denne oppgaven må ha skjedd mer enn tre år før dødsdato, eller skattemyndighetene vil fremdeles betrakte avdøde som forsikringseier i formuesskatteformål.

Rådgiver Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Firmaet til Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Livsforsikring tilbyr ønskelige skattefordeler, selv om den ikke akkurat er skattefri. Her er måter livsforsikringsfordelene dine kan beskattes på:

• Trekker for mye fra en universell livspolitikk.
• Avslutte en kontantverdien med utestående lån.
• Motta utbytte større enn dine totale premier.
• Velge alternativet “akkumulere utbytte til renter”.
• Overfinansiering av livsforsikringen din.
• Velge en betalingsplan som dødsfallsordning.
• Sette livsforsikring i en kvalifisert pensjonsplan.
• Ved å bruke en delt dollar ordning for å kjøpe livsforsikring.
• Innsamling av en policy som føres til en tidligere ansatt.
• Behold en forekomst av eierskap i en forsikring når du har et stort eiendom.
• Tilordne bare en del av policyen din til din favoritt veldedighet som gave.
• Overføre policyen din for verdi.

Bunnlinjen

Selv om en livsforsikring som standard ikke blir beskattet til mottakeren, er det viktig å dobbeltsjekke med din økonomiske planlegger at investeringene dine er på rett sted. Å unngå ovennevnte fallgruver kan spare titusenvis av dollar i unødvendige skatter.