457 Plan
457 planer er ikke-kvalifiserte, skattemessige, utsatte kompensasjonspensjonsplaner som tilbys av stat, lokale myndigheter og noen ideelle arbeidsgivere. Kvalifiserte deltakere kan yte bidrag til utsettelse av lønn ved å sette inn penger før skatt som får lov til å blandes uten å bli beskattet før det er trukket tilbake.
Slik fungerer en 457-plan
457 planer har samme karakter som 401 (k) planer, bare snarere enn å bli tilbudt ansatte i for-profit-selskaper, de imøtekomme til statlige og lokale offentlige arbeidere, sammen med høyt betalte ledere ved visse ideelle organisasjoner, for eksempel veldedige organisasjoner.
Deltakerne i disse innskuddsplanene setter av en prosentandel av lønnen til pensjon. Disse midlene overføres til pensjonskontoen, hvor de vokser i verdi uten å bli beskattet.
Det er to typer 457 planer:
- 457 (b): Dette er den vanligste 457-planen og tilbys statlige og lokale myndighetsansatte.
- 457 (f): En plan som tilbys høykompenserte myndigheter og utvalgte ikke-statlige ansatte. (For å lære mer om mindre kjente pensjonsplaner, se: 5 Mindre kjente pensjonsplaner og ytelsesplaner.)
Ansatte har lov til å bidra med opptil 100% av lønnen, forutsatt at den ikke overskrider den gjeldende dollargrensen for året. Hvis planen ikke oppfyller lovpålagte krav, kan eiendelene være underlagt forskjellige regler.
Viktige takeaways
- 457 planer er IRS-sanksjonerte, skattefordelte pensjonsplaner for ansatte.
- De tilbys av statlige, lokale myndigheter og noen ideelle arbeidsgivere.
- Deltakerne har lov til å bidra med opptil 100% av lønnen, forutsatt at den ikke overskrider den gjeldende dollargrensen for året.
- Eventuell rente og inntjening som genereres fra planen blir ikke beskattet før midlene er trukket ut.
457 (b) Planbidrag
Fra og med 2019 kan ansatte bidra med inntil 19 000 dollar per år, en liten økning i 2018-grensen på 18 500 dollar. I noen tilfeller kan arbeidere bidra enda mer.
For eksempel, hvis en arbeidsgiver tillater innhentingsbidrag, kan arbeidere over 50 år bidra med ytterligere 6 000 dollar, noe som gjør deres maksimale bidragsgrense $ 25 000 ($ 19 000 + $ 6 000).
457 (b) planer inneholder også en bestemmelse om "dobbeltbegrensning". Dette er designet for å la deltakere som nærmer seg pensjonering kompensere for år hvor de ikke bidro til planen, men var kvalifiserte til å gjøre det. I dette tilfellet kan ansatte som er innen tre år etter pensjonsalder (som spesifisert i planen), bidra med $ 38 000 dollar, dobbelt så stor som den årlige innskuddsgrensen.
Viktig
Under visse omstendigheter kan en deltaker på 457 planer være i stand til å bidra med så mye som $ 38 000 til planen på et år.
Et mindre kjent trekk ved planen 457 (b) er at Internal Revenue Service (IRS) også tillater ubrukte bidragsoverføringer for ansatte som ikke bruker alternativet 50 år eller over. For eksempel, hvis en ansatt bidrar med $ 12 000 til planen for hans eller hennes 457 (b) i år 1, er maksimumsgrensen for år 2 $ 26 000 ($ 7 000 + $ 19 000).
Rådgiver Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 planer beskattes som inntekt som tilsvarer en 401 (k) eller 403 (b) når det blir utbetalt. Den eneste forskjellen er at det ikke er noen tilbaketrekningsstraff, og at de er de eneste planene uten tidlig tilbaketrekning. Men du har også muligheten til å rulle eiendelene i en IRA-rollover. På denne måten kan du kontrollere distribusjoner bedre og bare ta dem når det er nødvendig. Så hvis du tar hele beløpet som en engangsbeløp, legges hele beløpet til inntekten og kan presse deg inn i en høyere skatteklasse. Med rulleringsveien kan du ta ut litt i år,, og så videre etter behov, og dermed kontrollere skattene dine bedre. Og mens den forblir i IRA, fortsetter den å bli utsatt for skatter og er beskyttet mot kreditorer.
Fordeler med en 457 (b) plan
Bidrag tas fra lønnsslipp før skatt, noe som resulterer i lavere skattepliktig inntekt. Hvis Tim for eksempel tjente $ 4000 per måned og bidro med $ 700 til 457 (b) -planen hans, er hans skattepliktige inntekt for måneden 3.300 dollar.
Ansatte har også muligheten til å investere sine bidrag i et utvalg aksjefond. Viktigere er at renter og inntekter som genereres fra disse kjøretøyene ikke blir beskattet før midlene er trukket ut. Dessuten, hvis en ansatt fratrer eller går av med pensjon tidlig og trenger å ta ut midlene sine, er det ingen straffeavgift på 10%, i motsetning til 401 (k) og 403 (b) planer.
Begrensninger i en 457 (b) plan
Arbeidsgiver matchede bidrag teller mot maksimal bidragsgrense. For eksempel, hvis en arbeidsgiver bidrar med $ 10.000 til planen, kan arbeidstakeren bare legge til $ 9000 til bidragsgrensen på $ 19.000 er nådd (med mindre han eller hun har lov til å bruke fangstalternativet). I praksis tilbyr de fleste offentlige arbeidsgivere ikke bidragsmatching.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.