Er det avgifter på Bitcoins?

Bitcoin er en virtuell valuta som bruker kryptografisk krypteringssystem for å lette sikre overføringer og lagring. I motsetning til en fiat-valuta er ikke bitcoin trykt av en sentral rygg, og den støttes heller ikke av noen. Bitcoins genereres av det som kalles gruvedrift - en prosess der høydrevne datamaskiner på et distribuert nettverk bruker en matematisk formel med åpen kildekode for å produsere bitcoins. Det tar ekte høyteknologisk maskinvare og timer eller til og med dager å gruve bitcoins. Man kan enten gruve bitcoins eller kjøpe dem fra noen ved å betale kontanter, bruke et kredittkort eller til og med en PayPal-konto. Bitcoins kan brukes som en fiat verdensvaluta til å kjøpe varer og tjenester.

Bitcoin er nå notert på børser og har blitt parret med ledende verdensvalutaer som amerikanske dollar og euro. Den amerikanske sentralbanken erkjente den økende betydningen av bitcoin da den kunngjorde at bitcoin-relaterte transaksjoner og investeringer ikke kan anses som ulovlige. I starten tilskrev bitcoin attraktivitet delvis det faktum at det ikke var regulert og kunne brukes i transaksjoner for å unngå skatteforpliktelser. Den virtuelle naturen til bitcoin og dens universalitet gjør det også vanskeligere å holde rede på i langrennstransaksjoner. I tillegg innså myndighetene over hele verden snart at bitcoin tiltrakk seg svarte markedsførere som kunne inngå ulovlige avtaler. Naturligvis var det umulig for bitcoin å slippe unna skattemyndighetenes radarer lenge.

Over hele verden har skattemyndighetene prøvd å få frem forskrifter om bitcoins. US Internal Revenue Service (IRS) og dens kolleger fra andre land er stort sett på samme side når det kommer til behandling av bitcoins. Skattemyndighetene sa at bitcoin bør behandles som en eiendel eller en immateriell eiendom og ikke en valuta, ettersom den ikke er utstedt av et lands sentralbank. Behandlingen av Bitcoin som en eiendel gjør skatteimplikasjonen klar. Det føderale byrået sa i juli 2019 at det sender advarselsbrev til mer enn 10.000 skattebetalere det mistenker at "potensielt ikke klarte å rapportere inntekter og betale den resulterende skatten fra virtuelle valutatransaksjoner eller ikke rapporterte transaksjonene sine ordentlig." Den advarte om at feil rapportering av inntekt kan føre til straff, interesse eller til og med straffeforfølgelse.

Skattemyndighetene har gjort det obligatorisk å rapportere bitcoin-transaksjoner av alle slag, uansett hvor liten verdi den har. Dermed er alle amerikanske skattebetalere pålagt å føre oversikt over all kjøp, salg av, investering i eller bruk av bitcoins for å betale for varer eller tjenester (som skattemyndighetene anser for byttehandel). Fordi bitcoins blir behandlet som eiendeler, hvis du bruker bitcoins til enkle transaksjoner som å kjøpe dagligvarer i et supermarked, vil du pådra en kapitalgevinstskatt (enten langsiktig eller kortsiktig, avhengig av hvor lenge du har hatt bitcoins). Når det gjelder bitcoins er følgende forskjellige transaksjoner som vil føre til skatt:

• Selger bitcoins, personlig utvunnet, til en tredjepart.
• Selger bitcoins, kjøpt fra noen, til en tredjepart.
• Bruke bitcoins, som man kan ha utvunnet, for å kjøpe varer eller tjenester.
• Bruke bitcoins, kjøpt fra noen, for å kjøpe varer eller tjenester.

Scenarier en og tre innebærer gruvedrift av bitcoins, bruker personlige ressurser og selger dem til noen for kontanter eller tilsvarende verdi i varer og tjenester. Verdien mottatt fra å gi fra seg bitcoins skattlegges som personlig inntekt eller forretningsinntekt etter å ha trukket fra alle utgifter som påløper i prosessen med gruvedrift. Slike utgifter kan omfatte kostnadsstrøm eller datamaskinvare som brukes til gruvedrift av bitcoins. Således, hvis man er i stand til å gruve 10 bitcoins og selge dem for $ 250 hver. Du må rapportere $ 2500 som skattepliktig inntekt før eventuelle fradragsberettigede utgifter.

Scenarier to og fire ligner mer på investeringer i en eiendel. La oss si at bitcoins ble kjøpt for $ 200 hver, og en bitcoin ble gitt opp i bytte av $ 300 eller tilsvarende verdi i varer. Investoren har tjent 100 dollar på en bitcoin i løpet av holdeperioden og vil tiltrekke kapitalgevinstskatt (langsiktig hvis den holdes i mer enn ett år, ellers på kort sikt) på $ 100 opptjent ved å selge / bytte bitcoin.

Hvis bitcoins holdes i en periode på mindre enn et år før salg eller utveksling, brukes en kortsiktig kapitalgevinstskatt, som tilsvarer den ordinære skattesatsen for den enkelte. Imidlertid, hvis bitcoinene ble holdt i mer enn et år, blir langsiktige skattemessige skattesatser for kapitalgevinst brukt. I USA er skattesatsene for langsiktig kapitalgevinst 0% for personer i 10% -15% ordinær skattesats for inntektsskatt, 15% for personer i skatteområdet 25% -35% og 20% ​​for de i 39, 6 % avgiftskonsoll. Dermed betaler individer skatt til en lavere sats enn den vanlige inntektsskattesatsen hvis de har hatt bitcoins i mer enn et år. Dette begrenser imidlertid også skattefradragene på langsiktige kapitaltap man kan kreve. Kapitaltap er begrenset til totale kapitalgevinster gjort i året pluss inntil 3000 dollar i ordinær inntekt.

Skatt på bitcoins og rapportering er imidlertid ikke så enkelt som det virker. For det første er det vanskelig å bestemme virkelig verdi av bitcoin ved kjøp og salgstransaksjoner. Bitcoins er veldig ustabile, og det er enorme svingninger i priser på en enkelt handelsdag. Skattemyndighetene oppfordrer til konsistens i rapporteringen din; Hvis du bruker dagens høye pris på kjøp, bør du bruke det samme for salg. Også hyppige handelsmenn og investorer kan bruke "først inn, først ut" (FIFO) eller "sist inn, først ut" (LIFO) regnskapsteknikker for å redusere skatteforpliktelsene. (Se Bitcoin Tax Guide for en detaljert forklaring av problemstillinger i Bitcoin Taxing and rapportering.)