Federal Tax Lien
En føderal skattelovgivning er den amerikanske regjeringens rett til å beholde eller ta en persons personlige eiendom til den personen tar seg av ubetalte føderale skatter. Internal Revenue Service vil sende et varsel om føderal skattelovgivning som fungerer som krav om betaling. Imidlertid, hvis skatt går ubetalt, vil skattemyndighetene plassere en føderal panterett på personlige eiendeler.
Viktige takeaways
- En føderal skattelovgivning brukes til å beskrive den føderale regjeringens rett til å beslaglegge eiendom ved skyldig skatt.
- Eventuelle eiendeler som eies av en enkeltperson eller et selskap som skylder tilbake skatt, kan plasseres på en føderal skattelien, inkludert de som erverves under lien.
- Uttak av eiendom, innlevering for uttak og underordnede avtaler er midlertidige måter å adressere en føderal skattelovgivning.
- Den enkleste måten å adressere en føderal skattelov er å betale den totale saldoen på tilbake skatt.
- En føderal skattelovgivning er forskjellig fra en avgiftsavgift, som er selve handlingen for å beslaglegge eiendommen dekket av pantelånet.
Hvordan en føderal skattelien fungerer
En føderal skattekrav eksisterer når skattemyndighetene vurderer en skattyter gjeld. De sender deretter skattyter en regning som forklarer hvor mye skattyter skylder. Dette er kjent som et varsel og krav om betaling. Hvis den velger å gjøre det, vil skattemyndighetene deretter kreve panterett på personlige eiendeler i tilfelle skattyter ikke klarer å betale gjelden i tide, enten gjennom uaktsomhet eller avslag.
Denne panteretten knytter seg til alle skatteyters eiendeler, inkludert verdipapirer, eiendommer og kjøretøyer. Eventuelle eiendeler skattyter anskaffer mens panteretten er i kraft, kan også tilordnes pantelånet. Pantelånet knytter seg også til enhver forretningseiendom, rettigheter til forretningseiendom og kundefordringer for en virksomhet. Hvis skattyteren velger å registrere konkurs, fortsetter pantelånet og skattegjelden også etter konkursen. Dette er en bemerkelsesverdig faktor for en føderal skattelovgivning siden konkurs ellers utsletter en persons gjeld.
Føderale avgiftsforpliktelser skiller seg fra skatteavgifter ved at de bare betegner regjeringens rett til å beslaglegge eiendom, i motsetning til det faktiske beslaget av det. Skattemyndighetene vil ofte "perfeksjonere" en skattelovgivning ved å varsle enkeltstater og andre kreditorer om at det først er i kø for å motta betaling for de aktuelle tilbakeskattene. Føderale skattelettelser har en tendens til å nedprioritere den enkeltes kredittscore betydelig, og i mange tilfeller må de med skattelovgivning betale skatt i sin helhet før de får tilbake evnen til å motta finansiering av noe slag.
I de fleste tilfeller vil skattemyndighetene frigi en panterett innen 30 dager etter å ha mottatt full betaling for restbeløpet.
Spesielle hensyn
Den enkleste måten å bli kvitt en føderal skattelovgivning er å betale alle skatter som skyldes på rett tid. Imidlertid, hvis dette ikke er mulig, er det andre måter en skattyter kan håndtere en pantelån. For eksempel kan skattyteren frigjøre en bestemt eiendom. Dette betyr at de fjerner pantelånet fra et bestemt stykke eiendom, for eksempel et hjem. Imidlertid er ikke alle skattytere eller eiendommer kvalifisert for utskrivning. Publikasjon 783 nærmere beskriver forskriftene for utslipp av eiendommer når det gjelder bekjempelse av pantelån.
Et annet eksempel på en anstrengelse som skal gjøres mot en føderal skattelov er en underordningsavtale: I henhold til en underordningsavtale godkjenner IRS å plassere seg bak en annen kreditor når det gjelder prioritering. Selv om underordning faktisk ikke fjerner pantelånet fra noen eiendom, gjør det noen ganger det lettere for skattyter å få et annet pantelån eller lån. Endelig kan en person som er gjeld til den føderale regjeringen søke om tilbaketrekking av pantelånet. Tilbaketrekking gjør unna offentlig varsel om en føderal skattelovgivning. Skattyteren er fortsatt ansvarlig for gjelden, men under uttak vil ikke skattemyndighetene konkurrere med noen andre kreditorer om skyldnerens eiendom.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.