Kapitalbeskyttelse for bedriftseieren

Som bedriftseier innser du sannsynligvis at å drive og eie en bedrift kan være full av fallgruver og risikoer. Å skaffe fortjeneste er ikke nok; Du må også beskytte virksomheten din mot krav og søksmål. Gjeld og pantelister til tredjepart og leverandører, erstatningskrav forårsaket av dine ansatte, produkt- eller profesjonelt ansvar og forbrukerbeskyttelsesproblemer er bare noen av risikoen du må håndtere. Hvis du håndteres feil, kan disse risikoene føre til tap av både forretnings- og personlige eiendeler. Når du vet hvilken risiko du står overfor og hvordan du minimerer eller unngår dem, får du sjansen til å drive virksomheten din.

Betydningen av aktiva beskyttelse

Målet med en omfattende kapitalbeskyttelsesplan er å forhindre eller redusere risikoen betydelig ved å isolere virksomheten og personlige eiendeler fra kravene fra kreditorer. Dessverre er de fleste småbedriftseiere uvitende om alle potensielle risikoer som kan skade deres virksomhet og tilgjengelige alternativer for å beskytte seg. En formuesbeskyttelsesplan benytter juridiske strategier, satt i verk før et søksmål eller krav oppstår, som kan avskrekke en potensiell fordringshaver eller bidra til å forhindre beslag av eiendelene dine etter en dom. Hvis du ikke allerede har satt inn eiendomsbeskyttelsesplanen din, ikke vent. Jo lenger planen har eksistert, jo sterkere vil den sannsynligvis være.

(Les "Vil forsikring holde virksomheten din trygg?" For å lære å beskytte mot tap av fagarbeidere.)

Strategier som brukes i planlegging av eiendomsbeskyttelse inkluderer separate juridiske strukturer eller ordninger, for eksempel selskaper, partnerskap og stoler. Strukturen som vil fungere best for deg, avhenger i stor grad av hva slags eiendeler du eier og hvilke typer kreditorer som mest sannsynlig vil forfølge krav mot deg.

Interne og eksterne krav på eiendeler

Interne krav oppstår fra kreditorer hvis bot er begrenset til eiendeler til en bestemt enhet, for eksempel et selskap. For eksempel, hvis du har et aksjeselskap som eier et stykke eiendom og noen sklir og faller på eiendommen som eies av selskapet, er skadelidte begrenset til å forfølge selskapets eiendeler (dvs. eiendommen). Dette forutsetter at du ikke har forårsaket skaden.

Eksterne krav er ikke begrenset til enhetens eiendeler og kan utvides til dine personlige eiendeler. For eksempel, hvis det samme selskapet eide en lastebil som du uaktsomt kjørte inn i en mengde fotgjengere, kunne de skadde ikke bare saksøke selskapet, men også deg, og tilfredsstille enhver dom fra bedriftens eiendeler så vel som dine personlige eiendeler.

Når du kjenner til hvilke krav som kan fremmes, kan du bedre planlegge og beskytte eiendommen din mot beslag og lønningene dine mot pynt. Det er også viktig å forstå hvilke typer eiendeler som er mer utsatt for krav.

Eiendomstyper

Såkalt farlig eiendel skaper i sin natur en betydelig risiko for ansvar. Eksempler på farlige eiendeler inkluderer leie av eiendom, næringseiendom, forretningsfordeler, for eksempel verktøy og utstyr, og motorvogner. Trygge eiendeler fremmer derimot ikke en høy grad av iboende ansvar. Eierskap av aksjer, obligasjoner og individuelt eide bankkontoer innebærer ikke risiko helt fra deres eksistens.

Trygge eiendeler kan generelt eies av deg individuelt eller av samme enhet, siden de har en liten sannsynlighet for risiko. Du vil imidlertid ikke blande farlige eiendeler verken med andre farlige eiendeler eller med trygge eiendeler. Å holde eierskap til farlige eiendeler separat begrenser eksponering for tap for den enkelte eiendel.

For eksempel har en medisinsk praksis en åpenbar, iboende risiko for ansvar. Men visste du at hvis du eier bygningen der praksisen drives, kan den eiendommen også anses som en farlig eiendel? Hvis både praksis og bygning eies av deg eller av samme enhet, kan ansvar som oppstår fra en av eiendelene strekke seg til og omfatte den andre, og utsette både levebrød og eiendom for risiko for tap.

(For ytterligere lesing, sjekk ut "Ikke bli saksøkt: 5 tips for å beskytte småbedrifter")

Asset-Protection Strategies

Det har blitt utviklet mange forskjellige strategier gjennom årene som hevder å beskytte eiendeler. Noen av disse planene bruker mangeårige rettssubjekter for å utføre sin hensikt, mens andre er ubehagelige eller til og med ulovlige, og fremmer en svindel som tjener penger på uskyldige og uutdannede. Noen av de mer vanlige juridiske kjøretøyene som brukes til eiendomsbeskyttelse inkluderer selskaper, partnerskap og tillit.

(Les "The Biggest Stock Scams of All Time" for å lære av andres feil.)

foretak

Selskaper er en form for forretningsorganisasjon opprettet i samsvar med statlig lov. Juridisk eierskap til selskapet vinner i sine aksjonærer, noe som fremgår av aksjer. Generelt har hver aksjonær rett til å velge et styre med ansvar for den samlede ledelsen i selskapet. Styret velger offiserene (presidenten, sekretæren og kassereren), som har fullmakt til å utføre den daglige virksomheten til selskapet. Mange stater tillater en enkeltperson å fungere som eneste direktør og å inneha alle selskapskontorene.

Det er flere typer selskaper som brukes til å beskytte eiendeler: forretnings- eller C-selskaper, S-selskaper og aksjeselskaper (LLC). Appellen til selskaper som et eiendomsbeskyttelsesverktøy ligger i det begrensede ansvaret som gis til dets ledere, styremedlemmer og aksjonærer (rektorer). Bedriftsledere har ikke noe personlig ansvar for selskapsgjeld, kontraktsbrudd eller personskader på tredjepart forårsaket av selskapet, ansatte eller agenter. Selv om selskapet kan være ansvarlig eller ansvarlig, er en kreditor begrenset til å forfølge kun selskapets eiendeler for å oppfylle et krav. Eiendommen til selskapets rektorer er ikke utsatt for krav eller beslag for selskapsgjeld. Denne beskyttelsen mot personlig ansvar skiller selskapet fra andre enheter, for eksempel partnerskap eller trusts.

Et fremtredende unntak fra selskapets rektorers begrensede ansvar gjelder leverandører av personlige tjenester. Personlig tjenesteansvar inkluderer arbeid utført for eller på vegne av en annen av leger, advokater, regnskapsførere og økonomiske fagpersoner. For eksempel kan en lege som danner et selskap og jobber for det som en ansatt fortsatt være ansvarlig for skader som kan tilskrives behandlingen av en pasient selv om han jobbet for selskapet.

(For relatert lesing, se "Dekk ditt selskap med ansvarsforsikring.")

I tillegg vil ansvarsbeskyttelse som tilbys av et selskap kun være tilgjengelig hvis selskapet har seg selv som en egen og distinkt enhet, bortsett fra de enkelte aksjonærer eller funksjonærer. Hvis et selskap ikke har noen vesentlige eiendeler, kan en kreditor forsøke å bevise at aksjeselskapet ikke opptrer som en egen og distinkt virksomhet, men er alter egoet til dets offiserer eller aksjonærer. Denne strategien kalles gjennomboring av bedriftssløret, og hvis den er vellykket bevist, gjør det at kreditor kan nå utover selskapet til eiendelene til aksjonærene.

(For mer, les "Skal du innlemme virksomheten din?")

S Selskaper

Et S-selskap ligner et C-selskap bortsett fra at det kvalifiserer for et spesielt IRS-skattevalg for å få selskapsfortjeneste gjennom virksomheten og bare beskattes på aksjonærnivå. Mens ansvarsbeskyttelsen som gis til C-selskaper generelt også gjelder S-selskaper, er det ytterligere kvalifikasjoner S-selskapet må oppfylle med hensyn til antall og type aksjonærer, hvordan fortjeneste og tap kan fordeles mellom aksjonærene, og hva slags aksjer selskapet kan gi ut til investorer.

Selskaper med begrenset ansvar

På grunn av de ekstra formaliteter som ble pålagt S-selskaper, utviklet denne enheten seg. En LLC gir lignende ansvarsbeskyttelse til selskapets rektorer som et C-selskap og den samme "pass-through" skattebehandlingen av S-selskaper, men uten formaliteter og begrensninger knyttet til disse konsernstrukturene.

Generelt partnerskap

Et generelt partnerskap er en forening av to eller flere personer som driver en virksomhet sammen. Denne avtalen kan være skriftlig eller muntlig. Som et eiendomsbeskyttelsesverktøy er et generelt partnerskap en av de minst nyttige arrangementene fordi hver partner er personlig ansvarlig for all gjeld i partnerskapet, inkludert gjeld påført av andre partnere på vegne av partnerskapet. Enhver enkelt partner kan opptre på vegne av de andre partnerne med eller uten deres viten og samtykke.

Denne funksjonen ved ubegrenset ansvar står i kontrast til det begrensede ansvaret til eierne av et selskap. En partner er ikke bare ansvarlig for kontrakter inngått av andre partnere, men hver partner er også ansvarlig for de andre partneres uaktsomhet. I tillegg er hver partner personlig ansvarlig for hele beløpet av eventuell partnerskapsforpliktelse.

Begrenset partnerskap

Et begrenset partnerskap (LP) er autorisert av statlig lov og består av en eller flere generelle partnere og en eller flere begrensede partnere. Den samme personen kan være både en generell partner og en begrenset partner, så lenge det er minst to juridiske personer eller enheter, for eksempel et selskap, som er partnere i partnerskapet. Den generelle partneren er ansvarlig for styringen av partnerskapets forhold og har ubegrenset personlig ansvar for all partnerskapsgjeld og forpliktelser.

Begrensede partnere har ikke noe personlig ansvar for gjeldene og forpliktelsene til partnerskapet utover deres bidrag til partnerskapet. På grunn av denne beskyttelsen har begrensede partnere også liten kontroll over den daglige ledelsen av partnerskapet. Hvis en begrenset partner påtar seg en aktiv rolle i ledelsen, kan den partneren miste sitt beskyttelse av begrenset ansvar og bli behandlet som en generell partner. Denne begrensede kontrollen over partnerskapsvirksomheten reduserer verdien av aksjeselskaper.

Stiftelser

En tillit er en avtale mellom personen som oppretter tilliten (referert til som bosettere, tillitsmann eller bevilger) og den som er ansvarlig for å forvalte forvaltningens eiendeler (bobestyrer). Tilliten gir at giveren vil overføre visse eiendeler til bobestyrer, som vil inneha og forvalte eiendelene i tillit til fordel for en annen person, kalt mottakeren. En tillit opprettet i løpet av tilskuddsgiverens liv kalles en inter-vivos tillit eller levende tillit, mens en tillit opprettet ved tilskuddsgiverens død gjennom en testamente eller en levende tillit omtales som en testamentær tillit.

Mens tillit er blitt brukt i mange forskjellige strategier for beskyttelse av eiendeler, er det to grunnleggende typer trusts: tilbakekallbar og ugjenkallelig. En tilbakekallbar tillit er en der giveren forbeholder seg retten til å endre tilliten ved endring, eller å oppløse en del av eller hele tilliten ved å oppheve den. Tildelingen har ingen slike rettigheter med en ugjenkallelig tillit. Det er denne nøyaktige mangelen på kontroll som gjør den ugjenkallelige tilliten til et kraftig eiendomsbeskyttelsesverktøy. Du kan ikke saksøktes for eiendeler du ikke lenger eier eller kontrollerer.

(For ytterligere lesing, se "Velg den perfekte tilliten" og "Etablere en Revocable Living Trust.")

De beste kjøretøyene for beskyttelse av aktiva

Nå som du er kjent med de vanligste eiendomsbeskyttelsesstrukturene, la oss vurdere hvilke kjøretøy som fungerer best for å beskytte bestemte typer eiendeler.

Hvis du har en profesjonell praksis eller virksomhet, er risikoen for tap og erstatningsansvar spesielt høy, noe som gjør denne typen virksomheter til en farlig eiendel. Å inkorporere din virksomhet eller praksis ble en gang betraktet som den beste måten å isolere dine personlige eiendeler fra ansvar og beslag som følge av krav mot virksomheten din. Imidlertid har aksjeselskapet raskt erstattet standardvirksomheten eller C-aksjeselskapet som den eiendomsbeskyttelsesenheten du velger, ettersom det gir et mer praktisk, fleksibelt, effektivt og rimeligere alternativ til C-aksjeselskapet samtidig som det gir samme beskyttelsesnivå .

Fordi LLCs er skapninger av individuell statlig lov, kan innleveringskravene og beskyttelsen de tilbyr avvike fra stat til stat. Men for det meste skiller statlig lov eierne av LLC og deres personlige eiendeler for ansvar som følge av LLC-aktiviteter.

Likevel, i mange stater, har ikke visse typer forretningsfolk råd til seg selv all beskyttelsen som tilbys av LLC. Fagpersoner, som leger, advokater, tannleger og psykiatere, for å nevne noen, kan ikke beskytte seg mot ansvar med verken et LLC eller et selskap for krav som direkte oppstår som følge av deres handlinger eller passivitet.

Hvis forretningsforetaket ikke kan beskytte deg personlig, kan du vurdere å lure dine personlige eiendeler i andre enheter, for eksempel et familiebegrenset partnerskap (FLP), en trust eller en LLC. Selv om du blir saksøkt personlig, i det minste er noen av dine personlige eiendeler beskyttet innen en eller en kombinasjon av disse enhetene, og fraråder kreditorer å forfølge dem.

En siste merknad for profesjonell praksis eller bedriftseiere: Det er fortsatt verdt å ta med enten et C-selskap eller en LLC. Selv om disse forretningsenhetene muligens ikke beskytter deg mot skadevoldskrav, vil de beskytte deg mot de økonomiske forpliktelsene til selskapet, med mindre du personlig garanterer gjelden. Du kan også være beskyttet mot de fleste andre krav fra virksomheten som ikke er direkte relatert til dine handlinger som profesjonell, for eksempel krav fra ansatte, leverandører, utleiere eller leietakere.

Velge et generelt partnerskap

Svaret er nesten alltid et entydig "nei." Som medpartner er du ansvarlig for all partnerskapsgjeld og handlinger fra partnerne uavhengig av din deltakelse eller kunnskap. Å være en del av et generelt partnerskap utvider eksponeringen av dine personlige eiendeler til krav som følger av forretningsforholdet ditt.

Hvis du er en del av et generelt partnerskap, bør du sterkt vurdere å beskytte din personlige eiendom som beskrevet ovenfor. Uten noen beskyttelse kan du miste alt på grunn av din blotte tilknytning til partnerskapet og andre partnere.

Bunnlinjen

Å lage og implementere en omfattende kapitalbeskyttelsesplan involverer nesten alle aspekter av virksomheten din. Målet med planen er å beskytte virksomhetens eiendeler innenfor rammen av forretningsdriften. Det er både tillatt og oppmuntret å beskytte virksomheten din, ved å bruke ærlige, juridiske begreper og enheter der det er aktuelt. Å utvide disse målene til å bedrage andre virksomheter eller enkeltpersoner med vilje er ikke planlegging av eiendomsbeskyttelse - det er svindel.

Tenk på tjenestene til en profesjonell eiendomsbeskyttelse, for eksempel en advokat eller finansiell rådgiver, når du utvikler en eiendomsbeskyttelsesplan som fungerer best for deg.

For relatert lesing, se "Bygge en vegg rundt eiendelene dine."