Grunnleggende om en 401 (k) pensjonsplan

Siden oppstarten i 1978 har 401 (k) -planen vokst til å bli den mest populære typen arbeidsgiver-sponsede pensjonsplan i Amerika. Millioner av arbeidere er avhengige av pengene de har investert i disse planene for å skaffe dem i pensjonsåret, og mange arbeidsgivere ser en 401 (k) plan som en viktig fordel ved jobben. Få andre planer kan matche den relative fleksibiliteten til 401 (k).

Hva er en 401 (k) plan?

En 401 (k) -plan er en pensjonssparekonto som gjør at en ansatt kan viderekoble en del av lønnen til en langsiktig investeringskonto. Arbeidsgiveren kan matche arbeidstakers bidrag opp til en grense.

Viktige takeaways

• En 401 (k) er en "kvalifisert" pensjonsplan. Det betyr at det er kvalifisert for spesielle skattefordeler under IRS retningslinjer.
• Du kan investere en del av lønnen din, opp til en årlig grense.
• Det kan hende at arbeidsgiveren din ikke samsvarer med deler av bidraget ditt.
• Pengene vil bli investert for pensjonen din, vanligvis i ditt valg av en rekke aksjefond.
• Du kan vanligvis ikke ta ut noen av pengene uten skattebud før du er 59½.

Dette er en "kvalifisert" pensjonsplan, noe som betyr at den er kvalifisert for spesielle skattefordeler under IRS retningslinjer. Det er to hovedtyper av kontoer med forskjellige skattemessige fordeler for ansatte:

• En investering av penger før skatt. Pengene trekkes fra bruttolønn ved hver lønnsslipp. Arbeidstakeren skylder ikke inntektsskatt på pengene før de trekkes ut etter pensjonering.
• En investering av penger etter skatt. En type konto som kalles en Roth 401 (k) eller Roth IRA krever at den ansatte betaler inntektsskatt umiddelbart av pengene som er innbetalt. Etter pensjonering kan pengene tas ut uten ytterligere skatt på bidrag eller investeringsinntekter.

Ikke alle arbeidsgivere tilbyr et Roth-alternativ.

Den ytelsesbaserte planen

Kvalifiserte planer kommer i to versjoner. De kan enten være innskuddsbasert eller ytelsesbasert, eller pensjonsplaner. 401 (k) -planen er en innskuddsplan.

Det betyr at den tilgjengelige saldoen på kontoen bestemmes av bidragene som er gitt til planen og resultatene til investeringene. Den ansatte må gi bidrag til det. Arbeidsgiveren kan velge å matche en del av det bidraget, eller ikke. Etter pensjonering er kontosaldoen helt i hendene på den ansatte.

Fra og med 2019 bidro omtrent halvparten av arbeidsgiverne til planene sine, med et gjennomsnitt på nær 3% av lønnen. Mange matcher 50 øre på hver krone av ansattes bidrag, opp til en grense. Noen tilbyr et varierende bidrag fra år til år som en delingsmetode.

Det maksimale du kan utsette skatten på i en 401 (k) -plan er $ 19 000 for 2019. Hvis du er 50 år og eldre, kan du legge til et innhentingsbidrag på $ 1000.

Men mange arbeidsgivere tilbyr ingen kamp i det hele tatt. Og det er en nøkkel til veksten av 401 (k) -planen som et alternativ til ytelsesplanen.

Ytelsesplanen, også kjent som pensjon, er et kostbart forslag for et selskap å påta seg. Kontosaldoen kan være en faktor i fordelsnivåene, men utbetalingene er for hele livet.

401 (k) Bidragsgrenser

Det maksimale lønnsbeløpet som en ansatt kan utsette til en plan på 401 (k) er $ 19 000 for 2019. Ansatte på 50 år og eldre kan gi ytterligere innhentingsbidrag på opptil $ 1000.

Det maksimale fellesbidraget fra både arbeidsgiver og arbeidstaker er 56 000 dollar for 2019, eller 62 000 dollar for 50 år og eldre.

401 (k) Investeringsalternativer

Et selskap som tilbyr en 401 (k) plan, tilbyr typisk ansatte et utvalg av flere investeringsalternativer. Alternativene administreres vanligvis av en rådgivende gruppe for finansielle tjenester som The Vanguard Group eller Fidelity Investments.

Den ansatte kan velge ett eller flere fond å investere i. De fleste av alternativene er verdipapirfond, og de kan inkludere indeksfond, storkapital og småkapitalfond, utenlandske fond, eiendomsfond og obligasjoner. De spenner vanligvis fra aggressive vekstfond til mindre risikofylte konservative fond.

Regler for å ta ut penger

Distribusjonsreglene for 401 (k) -planer skiller seg fra de som gjelder for IRA-er. I begge tilfeller vil en tidlig uttak av eiendeler fra en av planene føre til at inntektsskatt forfaller, og med få unntak, vil det bli pålagt 10% skatterett.

Selv om en IRA-tilbaketrekning ikke krever noen forklaring, må en utløsende hendelse være fornøyd for å motta en utbetaling fra en 401 (k) -plan.

Følgende er de vanlige utløsende hendelsene:

• Den ansatte trekker seg fra jobben eller forlater den av andre grunner
• Den ansatte dør eller er ufør
• Den ansatte fyller 59½ år
• Den ansatte opplever en motgang som definert under planen
• Planen avsluttes

Regler etter pensjon

Skattemyndighetene krever at eieren av en 401 (k) -konto skal begynne med det den kaller nødvendige minimumsfordelinger i alderen 70½ med mindre personen fremdeles er ansatt.

Dette skiller seg fra andre typer pensjonskontoer. Selv om du er ansatt, må du ta den nødvendige minstedistribusjonen fra en tradisjonell IRA (men ikke en Roth IRA).

Penger som tas ut fra en 401 (k) beskattes vanligvis som ordinær inntekt.

Rollover-alternativet

Mange pensjonister overfører resten av sine 401 (k) planer til en tradisjonell IRA eller en Roth IRA. Denne omstillingen lar dem slippe unna de begrensede investeringsvalgene som ofte er til stede i 401 (k) kontoer.

Hvis du bestemmer deg for å gjøre en rollover, må du sørge for at du gjør det riktig. I en direkte rullering går pengene rett fra den gamle kontoen til den nye kontoen, og det er ingen skattemessige konsekvenser. Ved en indirekte overføring blir pengene først sendt til deg, og du skylder hele inntektsskatten på saldoen i det skatteåret.

Hvis 401 (k) -planen din har arbeidsgiveraksjer i deg, er du kvalifisert til å dra nytte av regelen om urealisert verdsettelse (NUA) og motta gevinstbehandling på inntektene. Det vil senke skatteregningen din betydelig.

Lån fra en 401 (k) plan

Hvis arbeidsgiveren tillater det, kan det hende du kan ta et lån fra 401 (k) -planen din. Hvis dette alternativet er tillatt, kan opptil 50% av den opptjente saldoen lånes opp til en grense på $ 50 000. Lånet må vanligvis tilbakebetales innen fem år. En lengre tilbakebetalingstid er tillatt for et primært boligkjøp.

Renten som du betaler til deg selv vil være sammenlignbar med den renten som utlånsinstitusjoner krever for lignende lån.

Eventuell ubetalt saldo vil bli betraktet som en distribusjon og vil bli beskattet og straffet tilsvarende.

Grenser for høye inntekter

For de fleste er dollarbidragsgrensene på 401 (k) s høye nok til å gi tilstrekkelig nivå av inntektsutsettelse. En ansatt som tjener $ 750 000 i 2019, kan bare bruke de første $ 280 000 inntektene når han beregner maksimalt bidrag.

Arbeidsgivere har muligheten til å tilby ikke-kvalifiserte planer som utsatt kompensasjon eller utøvende bonusplaner for disse ansatte. (For relatert lesing, se "Din 401 (k): Hva er det ideelle bidraget?")