Fordelene med en avhengig pleie FSA

Skattemyndighetene lar familier få skattelette for kostnadene ved å ta vare på barn eller andre forsørgere. Dette er spesielt nyttig ettersom flere familier som tar seg av små barn også tar inn eldre foreldre i stedet for å plassere dem på et omsorgsanlegg eller hospice. En plan som tilbys av noen arbeidsgivere, er den avhengige pleien Kontoen for fleksibel utgifter (FSA). Den avhengige pleien FSA deler noen likhetstrekk med den mer vanlige helsevesenet FSA. Noen av de restriktive bestemmelsene, for eksempel bestemmelsen om å "bruke den eller miste den", holder FSAs ikke mer populære, men det kan være et viktig skatteplanleggingsverktøy for mange familier.

Hva er en avhengig pleie FSA?
En avhengig pleie FSA er en skattefordel plan som tilbys av arbeidsgivere og godkjent av skattemyndighetene. Det gjør det mulig for abonnenter å sette inn midler fra lønnsjekken deres i planen gjennom året, som deretter kan brukes til å betale støtteberettigede pleieutgifter. Denne typen FSA kan brukes i takt med, eller i stedet for å kreve skattemeldingen på avhengige og barnepass ved selvangivelse ved utgangen av året. Planen tilbys kun gjennom en arbeidsgiver og kan ikke abonneres på noe annet. Som med andre IRS-godkjente planer, er det grenser. Kvalifikasjonskrav og andre regler som må oppfylles for å sette opp og bruke en avhengig omsorgs-FSA. Hver plan fungerer litt annerledes, men de grunnleggende reglene og begrensningene er fortsatt de samme.

Hvem er kvalifisert?
Hensikten med planen er å gi arbeidende individer en skattefordel for å betale for barn eller annen avhengig omsorg som gjør det mulig for skattyter å jobbe. For å være berettiget til å kreve fordelene ved en DCFSA, må begge ektefellene enten jobbe eller lete etter arbeid. Kvalifisering strekker seg også til de som ikke er i stand til å jobbe på grunn av en fysisk eller psykisk svekkelse, og til de som er på skolen på heltid.

Den avhengige må være bosatt i samme hus som skattyteren og ellers kunne kreves som avhengig. Dette bostedskravet er daglig. Hvis den avhengige bare bor hos deg en del av året, kan du bare kreve refusjon for utgifter for utgifter i løpet av den perioden.

Kvalifiserte fordringshavere inkluderer:

• barn under 13 år
• eldre foreldre eller andre skatteavhengige (for eksempel barn 13 eller over) som ikke kan pleie seg selv på grunn av en fysisk eller psykisk svekkelse
• en ektefelle som trenger omsorg

Bidragsgrenser
Du kan bidra med et maksimalt beløp til din DCFSA på $ 5000 per år hvis du er gift og arkiverer i felleskap med ektefellen din, eller hvis du er singel. Du er begrenset til 2500 dollar årlig hvis du er gift og arkiverer separat. De fleste planbidrag blir gitt direkte gjennom lønnsfradrag. De samlede årlige estimerte avhengige pleiekostnadene blir delt på antall lønnsjekk i løpet av et år, og beløpet blir tatt direkte av sjekken. Dette reduserer skattepliktig inntekt på hver lønnsslipp og sprer fordelen gjennom året. Føderale og statlige skatter, samt fradrag for Medicare og trygd, beregnes på inntekten netto av bidrag. I motsetning til en FSA i helsevesenet, er ikke planen forhåndsfinansiert av arbeidsgiveren, og du kan bare bruke opp til det du har på kontoen når som helst. For eksempel kan det hende du planlegger å bruke $ 4.000 på barnehageavgift for året, men det kan hende du bare har $ 1.200 på kontoen tidlig på året når en avbetaling skal betales. Du får bare refundert $ 1200 før du bygger opp flere bidrag.

Kvalifiserte utgifter
De fleste utgifter som har å gjøre med å ta vare på pårørende for å tillate deg å jobbe, er kvalifiserte. Disse inkluderer:

• barnehage eller dagtid utgifter til voksenomsorg
• utgifter til hjemmesykepleie, inkludert utgifter til ansettelse av en barnepike-husholderske
• utgifter til sommerdag leir (mens forelderen ikke er på ferie)
• før-skole og etter-skolegang
• eventuelle innskudd betalt på andre støtteberettigede utgifter så lenge pleien senere ble gitt

Ikke støtteberettigede utgifter
Disse inkluderer:

• barnebidrag
• overnatting leirutgifter
• eventuelle utgifter relatert til utdanning, for eksempel feltturer
• undervisning på private skoler
• barnehage koster
• utgifter til medisinsk behandling
• aktiviteter som sportsavgift, musikktimer eller medlemskap i tjenesteorganisasjoner
• utgifter til tjenester levert av noen av de andre skatteavhengige, inkludert mindreårige barn
• måltider
• rengjøringstjenester som ikke tilbys i tandem med omsorg for barn eller forsørgere
• bor-i hospice eller sykehjem koster

Hvordan refusjon fungerer
Det er to hovedmåter å håndtere støtteberettigede utgifter på en DCFSA. Noen planer legger ved debetkort slik at du kan betale utgifter direkte til omsorgsleverandøren. På denne måten, så lenge utgiftene er støtteberettigede, trenger du ikke å være tom for utgiftene. De fleste planene fungerer imidlertid fortsatt etter refusjonsmodellen. Du betaler utgiftene av dine egne penger til leverandøren, og fyll deretter ut papirer for å få en refusjonssjekk eller direkte innskudd fra planadministratoren. Dette kan ta flere uker før du får pengene tilbake, så det er viktig å planlegge utgifter deretter. Du må også sende inn utgiftskvitteringer med refusjonsbegjæringen som inneholder datoen for utgiften, type utgift og detaljer om leverandøren, for eksempel personnummer for individuelle omsorgsgivere. Du kan bare kreve utgifter som er påløpt i løpet av planåret, selv om noen planer gir mulighet for en avdragsfri periode på en eller to måneder ved årsslutt.

Dependent Care FSA Vs. Skattefradrag for barn og forsørgere
Skattemyndighetene stiller de samme kravene til barn og avhengighetssum (CDCC) som for den avhengige omsorgs-FSA. De samme utgiftene kvalifiserer også. Skattefordelen fungerer imidlertid grunnleggende annerledes. FSA lar utgiftene trekkes fra din skattepliktige inntekt; Derfor endres fordelens størrelse avhengig av inntekts- og avgiftsnivået. Jo høyere inntekt, jo høyere skattesparing. På den annen side er CDCC en kreditt som utgjør en prosentandel av utgiftene. Prosentandelen synker når inntekten stiger. Kreditten starter på 35% for inntekt opp til $ 15.000 til 20% for inntekt over $ 43.000. Derfor, jo høyere inntekt, jo lavere er skattefordelen. Kreditten trekkes direkte fra skattesaldoen som skyldes ved årets slutt. CDCC dekker også støtteberettigede utgifter til $ 3000 for en avhengige og $ 6000 for to eller flere, opp til maksimalt 100% av den årlige inntekten til den lavtlønnende ektefellen. Hvis du for eksempel tjener $ 40 000 og ektefellen din tjener $ 2000, vil du kunne kreve utgifter opp til maksimalt $ 2000.

Du kan ha både en avhengig pleie-FSA og være kvalifisert til å kreve kreditt, men ikke for de samme utgiftene. Du kan velge hvilket som helst kjøretøy for å kreve skattefordelen ved en utgift, avhengig av hvilket som gir deg den største skattepausen.

Andre hensyn
Det er noen problemer du bør vurdere når du bestemmer deg for å abonnere på arbeidsgiverens DCFSA:

• Du må bruke alle bidragene dine i året på kvalifiserte utgifter, ellers mister du dem. Du kan ikke føre saldo på kontoen din fra år til år. Dette er kjent som "bruk det eller tap det" -bestemmelsen.
• Når du har bestemt finansieringsnivåene dine, kan du ikke endre bidragene dine med mindre du har en kvalifiserende begivenhet, for eksempel et ekteskap, en baby, en død eller en skilsmisse. I disse tilfellene har du et kort vindu, vanligvis 30 dager, for å gjøre endringer i bidragsnivåene dine.
• må du fylle ut IRS-skjema 2441 for å bestemme de støtteberettigede utgiftene og arkivere det hvert år med selvangivelsen.

Skattplanleggingsstrategier
Om det er mer fornuftig å kreve avhengige pleiekostnader under en FSA eller skattekreditt avhenger av din og ektefellens situasjon og skattepliktige inntektsnivå. Generelt vil en FSA gi en større skattefordel for de i høyere skatteklammer. I skattekonsoller som er lavere enn 35%, vil kreditten overstige FSA-fradraget. Hvis en ektefelle tjener svært liten skattepliktig inntekt (som det kan være tilfelle med selvstendig næringsdrivende), kan kreditten bli avkortet til et lavere beløp enn det som er tillatt med FSA. I en-avhengige familier tillater FSA opptil 5000 dollar i støtteberettigede utgifter, mens skattekreditt er begrenset til $ 3000. Når det er to eller flere avhengige, tillater kreditt $ 6000 mot $ 5000. Fordi skattekreditt ikke refunderes og FSA bare tillater fradrag på opptil 100% av den samlede skattepliktige inntekten, kan det være lurt å utsette andre fradrag og kreditter, for eksempel for donasjoner som kan videreføres, slik at du kan maksimere den avhengige og barnetrygd.

Bunnlinjen
Å sette opp en avhengig omsorg FSA med arbeidsgiveren din kan bidra til å håndtere betydelige utgifter når du må finne omsorg for barn eller andre forsørgere. Det bør styres nøye for å sikre at du bruker opp alle bidragene dine og ikke mister dem. Beregn skattemessige besparelser for både DCFSA og CDCC for å sikre at du velger alternativet som kommer deg og din familie mest til gode.