Kan jeg donere lager til veldedighet?

Å gi aksjer, i stedet for kontanter, som en donasjon kan være til stor fordel for begge parter. Du vil oppdage at mange veldedige organisasjoner, sykehus, skoler og andre ideelle organisasjoner vil akseptere aksjer som en gave eller en gave.

Skattefordeler ved å donere lager til veldedighet

Hvis aksjen har økt i verdi fra kjøpstidspunktet, kan eieren unngå å betale kapitalgevinstskatten ved å donere sikkerheten til en annen part. Når sikkerheten gis til en veldedig organisasjon, vil det totale beløpet fremdeles være kvalifisert for skattefradrag. Siden beskatning unngås på aksjedonasjonen, vil giveren kunne gi en større donasjon.

La oss for eksempel si at du var ute etter å gjøre en donasjon på $ 1000 til en veldedighet. Du kan enten gi kontanter eller donere aksjer. La oss anta at du kjøpte aksjer til en original kjøpesum på $ 700, men det er nå verdt 1.128, 55 dollar. For å gjøre det enkelt, la oss anta at gevinstskatt er 30% av aksjens styrking. Å selge aksjene for kontanter ville netto $ 1.000 etter kapitalgevinstskatt (1.128, 55 - (1.128, 55 - 700) * 0, 30).

I dette tilfellet bør det ikke spille noen rolle for bunnlinjen din om du donerer hele aksjen eller gir penger, ettersom begge valgene vil koste deg 1000 dollar. Velforeningen kan imidlertid få mer utbytte av en aksjedonasjon, siden de vil motta en gave til en verdi av $ 1.128, 55, i stedet for $ 1000 i kontanter.

Én ting å merke seg, hvis du holder aksjen i mer enn et år før du gir den bort, kan du trekke fra den fulle markedsverdien av den donerte aksjen. Ellers, hvis det ble holdt i mindre enn et år, er fradraget ditt begrenset til kostnadsgrunnlaget.

I mellomtiden, hvis du har en aksje som handler for mindre enn du har betalt for det, er det vanligvis bedre å selge først før du donerer pengene til veldedighet. Dette lar deg ta tapet for skatteformål.

Rådgiver Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

En av de beste måtene å gi til veldedighet er gjennom høyt verdsatt aksje. Slik fungerer det:

Kontakt veldedighetsorganisasjonen du ønsker å gi. Mange vil ha en meglerkonto hos et av de større meglerfirmaene. De vil gi deg trådinstruksjoner for å få aksjen overført. Forsikre deg om at meglerfirmaet vet at du ikke vil selge aksjen, men i stedet ønsker en "overføring i form" til veldedighetsorganisasjonen. På denne måten kan veldedighet selge aksjen og bruke midlene til veldedighetsformålet uten å måtte betale skatt på gevinsten.

Hvis du har en aksje med innebygd tap, ikke doner den "i form." Selg i stedet aksjen og ta tapet på din personlige selvangivelse. Gi utbyttet til veldedighetsorganisasjonen, som vil gå på plan A som en spesifisert fradrag.