Hvordan beskattes IRA-uttak?

Måten uttak av individuell pensjonskonto (IRA) beskattes på, avhenger av typen IRA. Med en Roth IRA skyldes det ingen skatt ved uttak på verken bidrag eller inntjening, forutsatt at du oppfyller visse krav: kontoen må ha vært aktiv i minst fem år, og enten brukes midlene til et kvalifisert boligkjøp eller kontoen holder er 59½ år eller eldre.

Tidlige uttak fra enhver type kvalifisert pensjonskonto har 10% straff, samt eventuell inntektsskatt på tradisjonelle IRA og 401 (k) s - med mindre den tidlige uttaket er for et kvalifisert formål, for eksempel å kjøpe et første hjem eller utdanningsutgifter.

Viktige takeaways

• Uttak fra tradisjonelle IRAs eller 401 (k) kontoer etter fylte 59 1/2 år belastes inntektsskatt basert på skattesatsen som tilsvarer året uttaket tas ut.
• Roth IRA-uttak gjort etter fylte 59 1/2 mottas skattefritt.
• Tidlig uttak fra en eventuell pensjonskonto er pålagt 10% straff, pluss eventuell utsatt skatt som skyldes for tradisjonelle kontoer - med mindre tidlig uttak tas for et kvalifisert unntatt formål.

Hva skjer når du trekker deg ut

Med en tradisjonell IRA beskattes eventuelle bidrag før skatt og all inntekt ved uttak. Uttakene beskattes som vanlig inntekt (og ikke kapitalgevinstskatt), og skattesatsen er basert på inntekten din i året uttaket er. Tanken er at folk er underlagt en høyere marginal inntektsskattesats mens de jobber og tjener mer penger enn når de har sluttet å jobbe og lever av pensjonsinntekt - selv om det ikke alltid er tilfelle.

Selv om skatt blir vurdert ved uttak, er det ingen tilleggsstraff, forutsatt at midlene brukes til et kvalifisert formål eller at kontohaveren er 59½ år eller eldre. Med en tradisjonell IRA inkluderer kvalifiserte formål for en tidlig uttak av fond et kvalifisert boligkjøp, kvalifiserte utgifter til høyere utdanning, kvalifiserte store medisinske utgifter og visse langsiktige utgifter til arbeidsledighet.

Tradisjonelle innehavere av IRA (eller 401 (k) plandeltakere) som er over 70 1/2 år må ta ut minstebeløp kalt påkrevd minimumsfordeling (RMD), som er avgiftspliktige.

Roth IRA-bidrag er ikke fradragsberettiget

Ettersom uttak fra Roth IRA-kontoer ikke beskattes, er Roth IRA-bidrag ikke fradragsberettiget. Imidlertid er det bare personer med en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $ 135 000 eller mindre som er kvalifisert til å maksimere den årlige Roth IRA-bidragsgrensen i 2018. Utfasningen for enslige starter på $ 120 000. For gifte arkivering i fellesskap er MAGI-grensen for 2018 199 000 dollar med en utfasning som starter på $ 189 000.

MAGI-grensen for Roth IRA-bidrag fra 2019 er $ 137 000 for enslige med en utfasning som starter på $ 122 000. For de gifte arkivering i fellesskap er MAGI-grensen $ 203 000 med en utfasning som starter på $ 193, 000. Eventuelle ytterligere bidrag vil bli plassert i en tradisjonell IRA.

Uttak gjort fra en Roth IRA under pensjonering er således ikke skattepliktig siden midlene ble skattefrie ved bruk av dollar etter skatt.

Bidragsgrenser for tradisjonelle IRA-er

Bidragsgrensene for tradisjonelle og Roth IRA-er er hiket opp til $ 6000 i 2019 fra $ 5 500 i 2018, ifølge IRS. Ansatte som er 50 år eller eldre har lov til å gi et innhentingsbidrag på ytterligere 1 000 dollar for totalt 7 000 dollar. Tradisjonelle IRA-bidrag kan være fradragsberettiget eller delvis skattefradrag basert på MAGI for personer som er dekket av en 401 (k) -plan av arbeidsgiveren. I 2019 er en person med en MAGI på opptil $ 74 000 (opp fra $ 73 000 i 2018) kvalifisert for minst delvis fradragsberettigelse, og det samme er et ektepar som innleverer i fellesskap med en MAGI på opp til $ 123.000 (opp fra $ 121.000 i 2018). Det er ingen inntektsgrenser for hvem som kan bidra til en tradisjonell IRA.