Kan min 401 (K) gripes eller pyntes?

Hvis du er eldre og sliter med gjeld, kan du bekymre deg for at midlene i firmaets 401 (k) -konto kan tappes av kreditorene for å oppfylle dine økonomiske forpliktelser.

Heldigvis er disse eiendelene vanligvis trygge mot anfall eller pynting av kreditorer, for eksempel banker, i det minste så lenge de forblir på 401 (k) -kontoen. Det samme, dessverre, gjelder vanligvis ikke hvis du skylder tilbake skatter eller bøter til den føderale regjeringen, eller hvis du er på etterskudd med ektefellen din for underholdsbidrag eller barnebidrag. Avhengig av staten du bor i, kan kontoen din også være sårbar hvis du er en liten bedriftseier med din egen uavhengige 401 (k).

Viktige takeaways

• Penger spart på en kvalifisert pensjonskonto, for eksempel en 401 (k) plan, er vanligvis beskyttet mot private kreditorer så lenge pengene forblir på kontoen.
• Skattemyndighetene kan imidlertid komme etter pensjonsmidler for å betale tilbake skatt eller andre føderale forpliktelser.
• Rettslige handlinger kan også være vellykket ved å tappe 401 (k) midler for å betale underholdsbidrag eller underholdsbidrag.

401 (k) er generelt trygt fra kommersielle kreditorer

Årsaken til at 401 (k) og andre kvalifiserte pensjonsplaner er utenfor grensene for kommersielle kreditorer er forankret i deres spesielle juridiske status. I henhold til Employment Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) hører midlene i dine 401 (k) bare lovlig til deg når du tar ut dem som inntekt. Inntil da er de lovlig eiendommer til planadministratoren - arbeidsgiveren din - som ikke kan frigjøre dem til andre enn deg.

Dette ERISA-beskyttelsen innebærer at besparelser som holdes i en vanlig 401 (k) er skjermet for pynting av kommersielle kreditorer, selv om du søker om konkurs. Faktisk er beskyttelsen for midlene i 401 (k) -kontoer større enn for de som holdes i en IRA, som ikke er dekket av ERISA og bare er beskyttet til en viss grense. I henhold til loven om konkursmisbruk og forbrukerbeskyttelse fra 2005 (BAPCPA) er bare de første 1 million dollar av IRA-sparingen din unntatt garnering i tilfelle konkurs.

Det er imidlertid verdt å merke seg at midler bare er beskyttet så lenge de er på din 401 (k) konto. Når du trekker dem ut, uansett årsak, er disse distribusjonene rimelig spill for kreditorer å forfølge.

En solo 401 (k) kan være mer sårbar

Independent 401 (k) appellerer til enmannsbedrifter delvis på grunn av deres frihet fra ERISAs krav til overholdelse. Ulempen med dem er imidlertid at disse kontoene ikke nyter den føderale beskyttelsen fra ERISA mot kreditorer, og at midlene deres lettere kan nås av kommersielle kreditorer enn de som er sponset av selskapet.

Når det er sagt, kan din solo 401 (k) godt dekkes av andre beskyttelser, inkludert statlig lovgivning som beskytter ikke-ERISA pensjonskontoer. Hvis du har en slik konto, og er bekymret for beslaglegging av midlene deres av kreditorer, må du søke profesjonell hjelp fra en finansiell rådgiver eller advokat som er kjent med behandlingen av solo 401 (k) s i staten din.

Feds kan trykke på dine 401 (k) midler for skatter, mer

401 (k) er ikke fritatt for pynt eller beslag hvis du skylder føderale inntektsskatter på etterskudd. Generelt, hvis du er kvalifisert til å ta en distribusjon fra 401 (k), selv med straff, kan skattemyndighetene gripe den for å gjøre opp gjelden din. Imidlertid, hvis du ikke har lov til å ta utdelinger fra kontoen din på grunn av alders- eller andre planbegrensninger, har ikke skattemyndighetene lov til å overstyre denne forskriften.

Andre myndighetsnivåer mangler myndigheters makt. For det meste kan du ikke bli tvunget til å bruke midler i 401 (k) pengene dine til å betale statlige og lokale inntekter, eiendommer eller andre skatter.

Selv om en mindre vanlig årsak enn forfalte skatter, kan den føderale regjeringen også potensielt gripe eller pynt 401 (k) hvis du har begått en føderal forbrytelse og blir pålagt å betale bøter eller straff. I tillegg kan det hende du blir beordret til å trekke deg fra planen din hvis du blir funnet på en sivil eller straffbar dom å ha misforstått planen din eller begått svindel.

Mens skattemyndighetene kan skaffe midler fra 401 (k) for å betale tilbake skatt, nyter ikke statlige og lokale myndigheter den samme makten.

Underholdsbidrag og barnebidrag kan tas fra en 401 (k)

Blant få gjeld der kreditorene sannsynligvis vil lykkes med å innhente midler fra 401 (k), er de som er knyttet til familieforpliktelser. Hvis du skylder ubetalt barnebidrag eller underholdsbidrag, kan du bli pålagt domstolen å ta ut midler fra 401 (k) for å gjøre opp gjelden. Hvis du skilles, kan ektefellen din ha rett til en del av kontoen din.

I slike tilfeller kan en ektefelle som sender inn det som kalles en kvalifisert hjemmeforhold (QDRO), lykkes med å bli lagt til 401 (k) som en "alternativ betalingsmottaker." En domstol kan deretter pålegge at midler fra kontoen skal rettes til ektefellen din i stedet for til deg, hvis du har en vesentlig restanse på familieforpliktelsene. Mens lovene som regulerer QDRO varierer fra stat til side, kan disse ordrene lykkes, selv om du ennå ikke er gammel nok til å ta ut midler uten straff, og kan tillate at disse straffene fravikes for uttak som kreves for å oppfylle underholdsbidrag eller barnebidragsforpliktelser.

Rådgiver Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Calif.

Det generelle svaret er nei, en kreditor kan ikke ta beslag på eller pynt dine 401 (k) eiendeler. 401 (k) planer er styrt av en føderal lov kjent som ERISA (Employee Retirement Income Security Act of 1974). Eiendeler i planer som faller inn under ERISA er beskyttet mot kreditorer. Et unntak er føderale skattepenger; skattemyndighetene kan legge ved dine 401 (k) eiendeler hvis du ikke betaler skyldte skatter. IRAs faller ikke under ERISA, men gir en viss grad av kreditorbeskyttelse. Generelt er de første 1 million dollar i IRA-eiendeler beskyttet mot et konkurskrav. Individuell statslovgivning kan gi ytterligere beskyttelse utover dette.