Kapitalgevinstskatt
Kapitalgevinstskatt er en avgift beregnet på den positive forskjellen mellom salgsprisen på eiendelen og den opprinnelige kjøpesummen. Langsiktig kapitalgevinstskatt er en avgift på overskuddet fra salg av eiendeler som holdes i mer enn et år. Satsene er 0%, 15% eller 20%, avhengig av skatten. Kortsiktig kapitalgevinstskatt gjelder eiendeler som holdes i et år eller mindre, og beskattes som alminnelig inntekt.
Kapitalgevinster kan reduseres ved å trekke fra kapitaltapet som oppstår når en skattepliktig eiendel selges for mindre enn den opprinnelige kjøpesummen. Summen av kapitalgevinster minus eventuelle kapitaltap er kjent som "netto kapitalgevinster."
Skatt på kapitalgevinster utløses bare når en eiendel selges, eller "realiseres." Aksjer som verdsetter hvert år, vil ikke bli beskattet for kapitalgevinster før de blir solgt, uansett hvor lenge du har det.
01:24Kapitalgevinstskatt
Skattesatser for kapitalgevinster 2019
Overskuddet på en eiendel som er solgt etter mindre enn ett års eierskap, behandles generelt for skatteformål som om det var lønn eller lønn. Slike gevinster legges til din opptjente inntekt eller ordinære inntekt. Du skattlegges på den kortsiktige kapitalgevinsten med samme kurs som for din vanlige inntjening. Et unntak er når gevinstbeløpet skjer for å presse deg inn i en høyere marginal skatteklasse.
Det samme gjelder utbytte betalt av en eiendel, som ikke er gevinstgevinster, men som representerer et overskudd. I USA beskattes utbytte som alminnelig inntekt for skattytere som befinner seg i skattekonsollene på 15% og høyere.
Viktige takeaways
- Kapitalgevinstskatt betales bare på realiserte gevinster etter at eiendelen er solgt
- Behandlingen av kapitalgevinster gjelder bare "kapitalmidler" som aksjer, obligasjoner, smykker, myntsamling og eiendom
- Skattemyndighetene beskatter alle kapitalgevinster, men har forskjellige skattemetoder for langsiktige gevinster kontra kortsiktige gevinster
- Skattytere kan bruke strategier for å utligne kapitalgevinster med kapitaltap for å senke kapitalgevinstskattene
Et annet system gjelder imidlertid for langsiktige kapitalgevinster. Skatten du betaler på eiendeler som er holdt i mer enn et år og solgt med overskudd, varierer i henhold til en renteplan basert på inntektsgrenser. For 2019 vises disse prisene i tabellen nedenfor:
| Skattesatser for langsiktig kapitalgevinst | |||
|---|---|---|---|
Arkiveringsstatus | 0% | 15% | 20% |
Enkelt | Opp til 39 375 dollar | 39.376 dollar til 434.550 dollar | Over $ 434, 550 |
Husholdningssjef | Opp til 52 750 dollar | $$ 52.751 til 461.700 dollar | Over 461.700 dollar |
Gift arkivering i fellesskap og gjenlevende ektefelle | Opp til 78 750 dollar | 78.751 dollar til 488.850 dollar | Over $ 488.850 |
Gift arkivering hver for seg | Opp til 39 375 dollar | 39.376 dollar til 244.425 dollar | Over 244.425 dollar |
Skattesatsene for langsiktige kapitalgevinster stemmer overens med utviklingen til at kapitalgevinster blir beskattet til lavere priser enn individuelle inntekter, slik dette diagrammet fra Skattepolitisk senter viser., OG DROPPERT I HER. Jeg prøvde, men kunne ikke få det riktig].
Spesielle kapitalgevinstpriser og unntak
Noen kategorier av eiendeler får annen kapitalgevinstbehandling enn normen.
samleobjekter
Gevinst på samleobjekter, inkludert kunst, antikviteter, smykker, edle metaller og frimerkesamlinger, beskattes med 28% rente, uansett inntekt. Så hvis du har en lavere parentes enn 28%, blir du belastet med denne høyere skattesatsen. Hvis du befinner deg i en skatteklasse med en høyere sats, vil kapitalgevinstskattene begrenses til 28% -renten.
Eierbesatt eiendom
Realisasjonsgevinster beskattes under en annen standard hvis du selger hovedboligen din. Slik fungerer det: $ 250 000 av individets kapitalgevinster ved salg av et hjem er ekskludert fra skattepliktig inntekt ($ 500 000 for de giftet seg inn i fellesskap). Dette gjelder så lenge selgeren har eid og bodd i hjemmet i to år eller mer. I motsetning til med andre investeringer, er imidlertid kapitaltap ved salg av personlig eiendom, for eksempel et hjem, ikke fradrag i gevinsten.
Slik kan det fungere. En enkelt skattyter som kjøpte et hus for $ 200 000 og senere solgte huset sitt for $ 500 000, hadde tjent 300 000 dollar ved salget. Etter å ha brukt fritaket på $ 250 000, må han rapportere en kapitalgevinst på $ 50 000, som er beløpet som er underlagt kapitalgevinstskatten. I de fleste tilfeller kan betydelige reparasjoner og forbedringer legges til husets grunnkostnader, og dermed redusere beløpet av skattepliktig kapitalgevinst enda mer.
Investering Eiendom
Investorer som eier eiendommer, har ofte lov til å ta avskrivningsfradrag mot inntekt for å gjenspeile den stadige forverringen av eiendommen når den eldes. (Denne nedgangen i boligens tilstand henger ikke sammen med en mulig verdsettelse av verdien av hele eiendommen drevet av eiendomsmarkedet.)
Trekket for avskrivninger reduserer i hovedsak beløpet du anses å ha betalt for eiendommen i utgangspunktet. Det igjen kan øke din skattepliktige kapitalgevinst hvis du selger eiendommen. Det er fordi gapet mellom eiendommens verdi etter fradrag og salgsprisen vil være større.
Hvis du for eksempel betalte $ 100 000 for en bygning og har lov til å kreve $ 5 000 i avskrivning, blir du behandlet senere som om du hadde betalt $ 95 000 for bygningen. 5000 dollar blir deretter behandlet i et salg av fast eiendom som gjenfangst av disse avskrivningsfradragene. Skattesatsen som gjelder for det gjenfangede beløpet er 25%. Så hvis personen så solgte bygningen for $ 110 000, ville det være en total kapitalgevinst på $ 15 000. Deretter ville 5000 dollar av salgstallet bli behandlet som en gjenfangst av fradraget fra inntekten. Det gjenfangede beløpet beskattes med 25%. De resterende 10.000 dollar av kapitalgevinst vil bli beskattet med en av 0%, 15% eller 20% satsene angitt ovenfor.
Unntak fra investeringer
Du kan bli pålagt en annen avgift, netto investeringsinntektsskatt, hvis inntekten din er høy. Denne skatten pålegger investeringsinntektene ytterligere 3, 8% av skatten, inkludert kapitalgevinsten din, hvis den endrede justerte bruttoinntekten (ikke din skattepliktige inntekt) overstiger visse maksimumsbeløp. Disse terskelbeløpene er $ 250 000 hvis de er gift og arkiverer i fellesskap, eller en gjenlevende ektefelle; 200 000 dollar hvis du er enslige eller er husstander; og $ 125 000 hvis de er gift, arkiverer hver for seg.
Investorer som er i nærheten av pensjonister bør planlegge nøye når de selger lønnsomme eiendeler for å sikre at de ikke hever skatten sin ved å betale merverdiavgift.
Beregne kapitalgevinsten
Kapitaltap kan trekkes fra kapitalgevinster for å gi dine skattepliktige gevinster, om noen, for året. Beregningene blir imidlertid mer komplekse hvis du har påført kapitalgevinster og tap på både kortsiktige og langsiktige investeringer.
For det første er det nødvendig å legge til alle gevinster og tap av samme type. Alle kortsiktige gevinster må avstemmes for å gi en total kortsiktig gevinst. Da blir de kortsiktige tapene totalt. Endelig blir langsiktige gevinster og tap oppregnet.
De kortsiktige gevinstene nettes mot de kortsiktige tapene for å gi en netto kortsiktig gevinst eller tap. Det samme gjøres med langsiktige gevinster og tap. Til slutt blir disse to tallene kortsiktig og langsiktig avstemt for å gi den endelige netto kapitalgevinsten (eller tapet) som rapporteres på selvangivelsen.
De fleste individer beregner skatten sin (eller har proffer som gjør det for dem) ved å bruke programvare som automatisk gjør beregninger. Men du kan bruke en gevinstkalkulator for å få en grov ide om hva du kan betale for et potensielt eller aktualisert salg.
Skattestrategier for kapitalgevinster
Kapitalgevinstskatten reduserer selvfølgelig den samlede avkastningen generert av investeringen. Men det er en legitim måte for noen investorer å redusere eller til og med eliminere sine netto kapitalgevinstskatter for året.
Det enkleste av strategiene er å bare holde eiendeler i mer enn et år før du selger dem. Det er lurt fordi skatten du betaler på langsiktige kapitalgevinster generelt er lavere enn for kortsiktige gevinster.
1. Bruk eventuelt overskudd i kapital tap på andre måter
Kapitaltap vil utligne kapitalgevinster og effektivt senke kapitalgevinstskatten for året. Men hva hvis tapene er større enn gevinstene? To alternativer er åpne. Hvis tap overstiger gevinster med opptil 3000 dollar, kan du kreve det beløpet mot inntekten din. Tapet ruller til og med, og alt overskytende tap som ikke brukes i inneværende år kan trekkes fra inntekten for å redusere skatteplikten i fremtidige år.
La oss ta en titt på eksemplet på en investor som realiserte en gevinst på $ 5000 ved salg av noen verdipapirer, mens han også pådro seg et tap på $ 20 000 ved å selge andre. Kapitaltapet kan brukes til å annullere skatteplikt for 5 000 dollar gevinsten. Det gjenværende kapitaltapet på $ 15 000 kan deretter brukes til å utligne inntekter, og dermed skatten på inntektene. Hvis investorens årlige inntekt er $ 50 000, kan de det første året rapportere $ 50 000 minus et maksimalt årlig krav på $ 3 000. Det gjør totalt 47 000 dollar i skattepliktig inntekt. Investoren har fortsatt 12.000 dollar i kapitaltap, og kan dermed trekke de 3000 dollar maksimalt fra sin skattepliktige inntekt for de neste fire årene.
Vær imidlertid oppmerksom på å selge verdipapirer med tap for å oppnå en skattemessig fordel, før du snur deg og kjøper mye av den samme investeringen på nytt. Hvis du gjør det innen 30 dager eller mindre, kan du krenke reglene for vaskesalg av IRS mot en slik sekvens av transaksjoner.
Materielle kapitalgevinster av noe slag må rapporteres til skattemyndighetene på et skjema D-skjema. Vurder å verve hjelp fra en regnskapsfører eller annen finansiell rådgiver.
Kapitaltap kan rulles videre til påfølgende år for å redusere eventuelle inntekter i fremtiden og senke en skattyter skattebelastning.
2. Bruk skattefordelte pensjonsplaner
Blant de mange grunnene til å holde pensjonsplaner, inkludert 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRAs og tradisjonelle IRAs, er at investeringene dine vokser innenfor dem uten å bli belastet kapitalgevinstskatt. Med andre ord, i en pensjonsplan kan du kjøpe og selge uten å miste et kutt til onkel Sam.
I tillegg krever de fleste planer ikke deltakerne å betale skatt på midlene før de trekkes ut av planen. Når det er sagt beskattes utdelinger som alminnelig inntekt uavhengig av den underliggende investeringen. Å ta penger ut av planen ved pensjonering betyr at du sannsynligvis vil være i en lavere skatteklasse. Pengene dine vil også ha vokst i et skattefritt miljø.
3. Tidsgevinster rundt pensjonering
Når du faktisk nærmer deg pensjon, kan du vurdere å vente til du faktisk slutter å jobbe for å selge lønnsomme eiendeler. Skattregningen for kapitalgevinst kan bli redusert hvis pensjonsinntekten din er lav nok. Du kan til og med være i stand til å unngå å måtte betale kapitalgevinstskatt i det hele tatt. Kort sagt, vær oppmerksom på effekten av å ta skattehittet når du jobber i stedet for etter at du er pensjonist. Å innse gevinsten tidligere kan tjene til å slå deg ut av en "ingen betaling" -konsoll og føre til at du pålegger en skatteregning for gevinstene.
4. Se dine holdeperioder
Husk at et verdipapir må selges etter mer enn et år til dagen for at salget skal kvalifisere for behandling som en langsiktig kapitalgevinst. Hvis du selger en verdipapir som ble kjøpt for omtrent et år siden, må du huske å finne ut den faktiske handelsdatoen for kjøpet. Du kan kanskje unngå dens behandling som en kortsiktig kapitalgevinst hvis du venter på å selge i noen dager.
Disse timingsmanøvrene vil naturligvis ha større betydning for store handler enn små. Det samme gjelder hvis du er i en høyere skatteklasse i stedet for en lavere.
5. Velg ditt grunnlag
Du vil vanligvis bruke den første inn, først ut (FIFO) metoden for å beregne kostnadsgrunnlag når du anskaffer aksjer i samme selskap eller aksjefond til forskjellige tidspunkter. Imidlertid er det fire andre metoder å velge mellom: sist inn, først ut (LIFO), dollarverdi LIFO, gjennomsnittlig kostnad (bare for aksjefondsandeler) og spesifikk aksjeidentifikasjon. Det beste valget vil avhenge av flere faktorer, for eksempel basisprisen på aksjer eller enheter som ble kjøpt og gevinstbeløpet som vil bli erklært. Det kan hende du må konsultere en skatterådgiver for komplekse saker. Beregningskostnadsgrunnlag kan være en vanskelig proposisjon. Finn ut når en sikkerhet ble kjøpt og til hvilken pris som kan være et skikkelig mareritt hvis du har mistet den opprinnelige bekreftelseserklæringen eller andre poster fra den tiden.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.