Overføring av kapital tap
Overføring av kapitaltap er nettobeløpet av kapitaltap som er kvalifisert for overføring til fremtidige skatteår. Netto kapitaltap (beløpet som totale kapitaltap overstiger totale kapitalgevinster) kan bare trekkes til maksimalt 3000 dollar i et skatteår. Netto kapitaltap som overstiger 3 000 dollar terskelen kan overføres til fremtidige skatteår inntil de er oppbrukt. Det er ingen begrensning i antall år det kan være fremføring av kapitaltap.
Viktige takeaways
- Kapitaltap som overstiger kapitalgevinster i løpet av et år, kan brukes til å utligne ordinær skattepliktig inntekt opp til $ 3000 i et hvilket som helst skatteår.
- Netto kapitaltap over 3000 dollar kan føres på ubestemt tid til beløpet er oppbrukt.
- På grunn av IRS-regelen for vaskesalg, må investorer være forsiktige med å kjøpe tilbake noe som selges for tap innen 30 dager, ellers er kapitaltapet ikke kvalifisert for fordelaktig skattebehandling.
Forstå kapitaloverføring
Avsetninger for skattetap på skatt reduserer alvorlighetsgraden av virkningen forårsaket av investeringstap. Bestemmelsene kommer imidlertid ikke uten unntak. Investorer må være forsiktige med vaskesalgbestemmelser, som forbyr å kjøpe tilbake en investering innen 30 dager etter å ha solgt den for tap. Hvis dette skjer, kan ikke tapet brukes på skatteberegninger, og blir i stedet lagt til kostnadsgrunnlaget for den nye stillingen, noe som reduserer virkningen av fremtidige kapitalgevinster.
Innhøsting av skattemessige tap
Høsting av skattemessige forhold gir et middel for å forbedre avkastningen etter skatt på skattepliktige investeringer. Det er praksisen med å selge verdipapirer med tap og bruke disse tapene for å utligne skatter fra gevinster fra andre investeringer og inntekter. Avhengig av hvor mye tap som høstes, kan tap overføres for å oppveie gevinster i fremtidige år. Høsting av skattetap skjer ofte i desember, med 31. desember som den siste dagen for å realisere et kapitaltap.
Skattepliktige investeringsregnskaper identifiserer realiserte gevinster generert for året, så investoren søker å finne urealiserte tap for å utligne disse gevinstene. Hvis du gjør det, kan investoren unngå å betale like mye i kapitalgevinstskatt. Hvis investoren ønsker å kjøpe tilbake den samme investeringen, må de vente i 31 dager for å unngå et vaskesalg.
Anta for eksempel at en skattepliktig konto for øyeblikket har 10.000 dollar av realiserte gevinster som ble pådratt i løpet av kalenderåret, men i sin portefølje er ABC Corp aksjer med et urealisert tap på $ 9000. Investoren kan bestemme seg for å selge aksjen før slutten av året for å realisere tapet. Hvis ABC Corp-aksjen ble solgt før eller 31. desember, ville investoren realisere $ 1000 ($ 10.000 gevinster - $ 9.000 ABC Corp tap) i kapitalgevinster. I samsvar med vaskesalg-regelen, hvis aksjen ble solgt 31. desember, ville investoren måtte vente til 31. januar med å kjøpe tilbake den.
Eksempel på kapitaltapoverføring
Eventuelle overskytende kapitaltap kan brukes til å oppveie fremtidige gevinster og ordinære inntekter. Ved å bruke det samme eksemplet, hvis ABC Corp-aksjen hadde et tap på 20 000 dollar i stedet for $ 9 000-tap, ville investoren kunne overføre forskjellen til fremtidige skatteår. Den første 10.000 dollar av realisert kapitalgevinst ville bli utlignet, og investoren ville ikke pådra seg noen gevinstskatt for året. I tillegg kan 3000 dollar brukes til å redusere den ordinære inntekten i løpet av samme kalenderår.
Etter en gevinstpåvirkning på $ 10.000 og den alminnelige inntekten på $ 3.000, ville investoren ha $ 7.000 i kapitaltap å overføre til fremtidige år. Fremføring av tap er ikke begrenset til følgende skatteår. Tap kan føres videre til fremtidige år til de er utslitte.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.