Betaler mottakerne skatt på livsforsikring?

Generelt sett, når mottakeren av en livsforsikring mottar dødsfallet, blir ikke disse pengene regnet som skattepliktig inntekt, og mottakeren trenger ikke å betale skatt for det.

Imidlertid eksisterer det noen få situasjoner der mottakeren blir beskattet av deler av eller hele utbyttet av en forsikring. Hvis forsikringstaker velger ikke å få utbetalt fordelen umiddelbart etter sin død, men i stedet holdes av forsikringsselskapet i en gitt periode, kan mottaker være nødt til å betale skatt for renter generert i løpet av denne perioden. Når en dødsstønad blir utbetalt til et bo, kan den eller de personer som arver boet, måtte betale eiendomsskatt på det.

Viktige takeaways

• Vanligvis er det ingen skatter som skyldes når en mottaker av en livsforsikring mottar dødsfallet; Det er imidlertid noen få unntak.
• Hvis forsikringstakeren har sørget for at forsikringsselskapet skal holde forsikringen i noen måneder før den overføres til mottakeren, vil renten som er opptjent i denne mellomperioden vanligvis være skattepliktig.
• Hvis forsikringstaker har gjort mottaker av forsikringen til et bo, i stedet for til en person, kan personen eller personene som arver boet, måtte betale eiendomsskatt.

Renteinntekt

Inntekt opptjent i form av renter er nesten alltid skattepliktig på et tidspunkt. Livsforsikring er intet unntak. Dette betyr at når en mottaker mottar livsforsikringsutbytte etter en periode med renteopphopning i stedet for umiddelbart etter forsikringstakerens død, må han betale skatt, ikke på hele fordelen, men på renter. For eksempel, hvis dødsfordelen er $ 500 000, men den tjente 10% renter i ett år før han ble utbetalt, skylder mottakeren skatt på veksten på $ 50 000.

I henhold til skattemyndighetene, hvis livsforsikringspolisen ble overført til deg for kontanter eller andre eiendeler, er beløpet du ekskluderer som bruttoinntekt når du oppgir skatt, begrenset til summen av vederlaget du betalte, eventuelle tilleggspremier du betalte, og visse andre beløp - med andre ord, du kan ikke betale for mye for en politikk som en måte å kutte den skattepliktige inntekten på.

Eiendom og arveavgift

I noen tilfeller utbetales livsforsikringsutbytte til avdødes bo. Dette skjer ofte når forsikringstakermottakeren går foran forsikringstakeren i døden og ingen betingede mottakere blir navngitt. Dødsfallsytelsen tilfører verdien av boet, som kan bli pålagt eiendomsskatt eller arveavgift. Den enkleste måten å unngå denne situasjonen er å navngi en primær og betinget mottaker til en livsforsikring.

Rådgiver Insight

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

En testament kan inneholde en "fordelingsbestemmelse" som fører til skatteforpliktelser for mottakeren. For eksempel kan klausulen angi at hvis det er noen eiendomsskatt som skal betales, vil de bli betalt proporsjonalt av mottakerne som mottar eiendelene fra velgjøreren. Under denne omstendigheten vil det være en eiendomsskatt som skal betales, men ikke en inntektsskatt. Det er mulig at en viss inntektsskatt kan forfaller når livsforsikringsselskapet utbetaler utbyttet av forsikringen til mottakeren over en lengre periode. Antall beløp på forsikringen mottas imidlertid skattefritt, og loven krever også at forsikringsselskapet betaler renter til mottakeren fra dødsdagen til de betaler ut inntektene.