Straff for tidlig uttak for tradisjonelle IRA-er og Roth

De fleste finanseksperter er enige om at det sjelden, om noen gang, er en god idé å ta et tidlig uttak fra en tradisjonell eller Roth IRA. Dette skyldes delvis de høye kostnadene ved straffer som kan ramme en kontoinnehaver for et tidlig uttak (for ikke å snakke om å tape på mange års potensielle inntekter).

Tidlige distribusjoner fra IRA-er (det vil si de som ble foretatt før fylte 59 ½) har vanligvis 10% skatterett, pluss at du også skylder inntektsskatt. Skattemyndighetene pålegger straff for å fraråde IRA-innehavere å bruke sparepengene sine før pensjonering. Men straffen gjelder bare hvis du tar ut skattepliktige midler.

Hvis du tar ut midler som ikke er skattepliktig, er det ingen straff for utdelinger som er tatt på noe tidspunkt. Hvorvidt det er skattepliktige midler kommer ned på hvilken type IRA du eier.

Viktige takeaways

• Du kan trekke Roth IRA-bidrag når som helst uten skatt eller straff.
• Hvis du trekker ut inntekter fra en Roth IRA, kan du skylde inntektsskatt og en straff på 10%.
• Hvis du tar en tidlig utmelding fra en tradisjonell IRA - enten det er dine bidrag eller inntekter - kan det utløse inntektsskatt og en straff på 10%.
• Noen tidlige uttak er skattefrie og strafffrie.

Beregning av straff for tradisjonelle IRA-uttak

For å beregne straffen ved et tidlig uttak, multipliser du ganske enkelt det skattepliktige fordelingsbeløpet med 10%. En tidlig utdeling på 10 000 dollar, for eksempel, vil pådra seg en skattebøtte på 1 000 dollar, og den vil bli behandlet (og skattlagt) som tilleggsinntekt.

Tidlige fordelinger fra tradisjonelle IRA-er er mest sannsynlig å pådra seg tunge straffer. Bidrag til denne typen kontoer blir gitt med forhåndsdollars. Dine bidrag trekkes fra den skattepliktige inntekten for året, og reduserer effektivt mengden av inntektsskatt du skylder.

Du får et forhåndsskatt når du bidrar til en tradisjonell IRA, men du betaler skatt for uttakene dine ved pensjon.

Imidlertid innhenter skattemyndighetene etter hvert skatt på alle inntekter, så inntektsskatt blir vurdert på dine tradisjonelle IRA-midler når du trekker dem ut. Generelt betyr dette at hele den tradisjonelle IRA-kontosaldoen din består av skattepliktig inntekt.

Derfor, hvis du tar ut midler før fylte 59 ½, gjelder sannsynligvis 10% avgiftsstraff for hele fordelingsbeløpet. Etter å ha redegjort for virkningen av inntektsskatter og bøter, er en sjelden distribusjon fra en tradisjonell IRA sjelden en effektiv bruk av midler.

Roth IRAs og straffer for tidlig uttak

Bidrag til Roth IRAs blir gitt med dollar etter skatt. Det betyr at du betaler inntektsskatt på bidragene dine året du gjør dem. Som et resultat er uttak av Roth-bidrag ikke inntektsskatt, da dette vil være dobbeltbeskatning.

Det er ingen forhåndsskattefordel for Roth IRA-bidrag, men inntektene vokser skattefritt og uttak i pensjon er også skattefrie.

Hvis du tar ut et beløp som tilsvarer summen du legger inn i din Roth, blir ikke fordelingen ansett som skattepliktig inntekt, uansett alder. Det er heller ikke underlagt straff.

Pros

• Du kan alltid trekke Roth IRA-bidrag skattefritt og straffefritt

• Du kan være i stand til å unngå skatt og straff ved tidlig uttak i visse situasjoner

• Hvis du ikke har noen andre alternativer, kan det være trøstende å vite at IRA er der for deg

Ulemper

• De fleste tidlige uttak utløser skatt og 10% straff

• Du kan ikke "betale tilbake" pengene til IRA-en når du tar dem ut

• Hvis du tar penger ut av IRA, vil du gå glipp av år (eller tiår) med vekst

Hvis du nå tar ut et beløp over det - hvis du begynner å dyppe ned i kontoenes inntekter, regnes dette beløpet som skattepliktig inntekt. Det kan også være pålagt 10% straff for tidlig utdeling, og pengene vil bli behandlet som inntekt.

Kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner Unngå skatter og straffer

"Kvalifiserte" distribusjoner fra en Roth IRA er skattefri og strafffri. Skattemyndighetene anser en distribusjon som kvalifisert hvis det har gått minst fem år siden du først bidro til en Roth IRA og uttaket er:

• Laget når du er 59 1/2 år eller eldre
• Tatt fordi du har en permanent uførhet
• Laget av mottakeren eller boet ditt etter at du gikk bort
• Brukes til å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge et hjem som oppfyller første gangs unntak av hjemmekjøper

Ikke-kvalifiserte distribusjoner er uttak som ikke oppfyller disse retningslinjene. For disse uttakene skylder du skatt til den vanlige skattesatsen din (husk at det bare gjelder inntjening) og en straff på 10%.

Fortsatt gjelder visse unntak. Du kan komme deg ut av straffen (men ikke skatten) hvis du tar fordelingen for:

• En serie med vesentlig like fordelinger
• Ubetalte medisinske utgifter som overstiger 10% av den justerte bruttoinntekten (AGI)
• Medisinske forsikringspremier etter å ha mistet jobben
• En IRS-avgift
• Kvalifiserte reservistdistribusjoner
• Kvalifisert katastrofegjenoppretting
• Kvalifiserte utgifter til utdanning

Skattekonsekvenser for Roth IRAs

Det er imidlertid enda et smutthull for inntekter på Roth-bidrag. Hvis du bidrar og deretter trekker ut innen samme skatteår, blir bidraget behandlet som om det aldri ble gitt.

Hvis du for eksempel bidrar med $ 5.000 i inneværende år og disse midlene genererer $ 500 i inntjening, kan du ta ut hele $ 50000 strafffri, så lenge fordelingen er tatt før skattedato. Du må imidlertid rapportere disse inntektene som investeringsinntekter.

Bunnlinjen

Hvis du har en Roth IRA, kan du når som helst ta ut bidragene dine uten å betale skatt og straff. Ellers, hvis du fjerner penger tidlig fra enten en tradisjonell eller Roth IRA, kan du forvente å betale 10% straff pluss skatt på inntekten (med mindre du er kvalifisert for et unntak).

Avgjørelsen om å ta et tidlig uttak bør selvfølgelig aldri tas lett. Du kan gå glipp av år med potensiell vekst og inntjening, noe som kan ha en skadelig effekt på reiregget ditt.

Det anbefales sjelden å raidere pensjonskontoer. Men mange av de beste meglerne for IRA har ytterligere informasjon om hvordan du kan unngå disse straffene hvis du må få tilgang til midlene dine før pensjon.