Klumpsumdistribusjon

DEFINISJON av Lump-Sum Distribution

En engangsfordeling er en engangsbetaling for et helt forfalt beløp, snarere enn betalinger fordelt på mindre avdrag. I visse tilfeller får engangsutdelinger spesiell skattebehandling.

BREAKING NED Engangsfordeling

To eksempler på engangsutdelinger er en kommisjonskontroll og en pensjonsplanfordeling, etter en pensjonists død.

Generelt blir utdelinger fra kvalifiserte planer behandlet som engangsbeløp hvis følgende krav er oppfylt hvis den totale planbalansen er fordelt over samme skatteår og hvis fordelingen skjer som et resultat av den ansatte:

• Oppnå alder 59, 5
• Å være avdød (gjelder for mottakere)
• Skille seg fra tjenesten (gjelder ikke selvstendig næringsdrivende, men gjelder fellesrettslige ansatte)
• Å være ufør (gjelder bare selvstendig næringsdrivende)

Distribusjonen skjer etter fem års deltakelse (dette kravet fravikes for mottakerne).

Engangsfordeling og kvalifiserte pensjonsplaner

Hvis en pensjonistseier går bort, vil en engangsfordeling ofte overføres til en mottaker eller mottaker. Dette kan være slektninger, nære bekjente eller til og med institusjoner som veldedighetsorganisasjoner. Mottakere kan være tilbakekallbare eller ugjenkallelige, ha skjønnsmessige krefter (eller ikke).

Kvalifiserte planer faller vanligvis i to kategorier: ytelsesbasert og innskuddspensjon. Ytelsesplaner gir de ansatte en garantert utbetaling; dette legger risikoen for arbeidsgiveren for å spare og investere riktig for å oppfylle planforpliktelser. For ansatte i en innskuddsplan avhenger beløpet de får i pensjon av hvor godt de sparer og investerer på egne vegne i løpet av arbeidsåret. En 401 (k) er det mest populære eksemplet på en innskuddsplan.

Andre eksempler på kvalifiserte planer inkluderer:

• Overskuddsdelingsplaner
• 403 (b) planer
• 457 planer
• Pengekjøpsplaner
• Målfordel planer
• Planer for eierandel av ansatte (ESOP)
• Keogh (HR-10)
• Forenklet ansatt pensjon (SEP)
• Innsparingsplan for besparelser for ansatte (ENKEL)

Internal Revenue Service (IRS) gir en omfattende guide til vanlige kvalifiserte plankrav. Denne guiden fordeler hver plan og hvem de passer best, trekker sammenligninger mellom dem og gjør oppmerksom på risikoer eller bekymringer for potensielle eller nåværende investorer.

Kommisjonskontroll og kvalifiserte pensjonsplaner

Kommisjonskontroller er en annen drivkraft for engangsutbetalinger. Kommisjonskontroller gjelder for roller hovedsakelig i salg og markedsføring, enten som en eneste inntjening eller i tillegg til en grunnlønn. Arbeidsgivere bruker ofte salgsprovisjoner for å stimulere arbeidstakere til å produsere mer verdi. Flere hovedtyper av kommisjonskontroller inkluderer en grunnlønn og provisjon, rett provisjon, trekk mot provisjon og gjenværende provisjon.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Kvalifisert pensjonsplan En kvalifisert pensjonsplan oppfyller kravene i Internal Revenue Code Section 401 (a) og er derfor kvalifisert til å motta visse skattefordeler. mer Hva er en Keogh-plan? En Keogh-plan er en skatteutsatt pensjonsplan som er tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende eller ikke-virksomheter for pensjonsformål. mer 457 Plan Definisjon 457 planer er ikke-kvalifiserte, skattefordelte, utsatte kompensasjonspensjonsplaner som tilbys av stat, lokale myndigheter og noen ideelle arbeidsgivere. mer Kvalifisert rolloverdistribusjon En kvalifisert rolloverfordeling er en distribusjon fra en kvalifisert plan som kan rulles over til en annen kvalifisert plan. mer Direkte overføring En direkte overføring er en overføring av eiendeler fra en type skatteutsatt pensjonsplan eller konto til en annen. mer Ikke-jodisk distribusjon Ikke-jodisk distribusjon er en engangsbetaling i engangsbeløp for en ansattes pensjonsplanfordeling. mer Partnerkoblinger