Eiendomsplanlegging
Eiendomsplanlegging er utarbeidelse av oppgaver som tjener til å styre et individs aktivitetsbase i tilfelle deres inhabilitet eller død. Planleggingen inkluderer forfølgelse av eiendeler til arvinger og oppgjør av eiendomsskatt. De fleste eiendomsplaner er satt opp ved hjelp av en advokat med erfaring i eiendomsrett.
01:42Grunnleggende om planlegging av eiendommer
Eiendomsplanlegging forklart
Eiendomsplanlegging innebærer planlegging for hvordan individets eiendeler vil bli bevart, forvaltet og distribuert etter døden. Den tar også hensyn til forvaltningen av den enkeltes eiendommer og økonomiske forpliktelser i tilfelle de blir ufør. Eiendeler som kan utgjøre en persons eiendom inkluderer hus, biler, aksjer, malerier, livsforsikring, pensjoner og gjeld. Enkeltpersoner har forskjellige grunner til å planlegge et gods, som å bevare familiens velstand, sørge for gjenlevende ektefelle og barn, finansiere barn og / eller barnebarn utdanning, eller overlate arven etter en veldedig sak. Det mest grunnleggende trinnet i eiendom planlegging innebærer å skrive en testament. Andre store eiendomsplanleggingsoppgaver inkluderer:
- Begrensning av eiendomsskatt ved å sette opp trustregnskap i mottakernes navn
- Etablering av verge for levende forsørgere
- Å navngi en bødler til å overvåke vilkårene i testamentet
- Opprette / oppdatere mottakere på planer som livsforsikring, IRAs og 401 (k) s
- Sette opp begravelsesordninger
- Etablering av årlig gave til kvalifiserte veldedige organisasjoner og ideelle organisasjoner for å redusere det skattepliktige boet
- Sette opp varig fullmakt (POA) for å dirigere andre eiendeler og investeringer
Å skrive en testament
En testament er et juridisk dokument laget for å gi instruksjoner om hvordan en persons eiendom og forvaring av mindreårige barn, om noen, skal håndteres etter døden. Den enkelte uttrykker sine ønsker gjennom dokumentet og navngir en bobestyrer eller utførende som de stoler på for å oppfylle de uttalte intensjonene. Viljen indikerer også om det skal opprettes en tillit etter døden. Avhengig av eiendomseierens intensjoner, kan en tillit tre i kraft i løpet av livet (Living Trust) eller etter den enkeltes død (Testamentary Trust).
Ektheten av et testament bestemmes gjennom en juridisk prosess kjent som skifterett. Skifterett er det første skrittet som tas i å administrere dødsboens bo og distribuere eiendeler til mottakerne. Når en person dør, må forvalter av testamentet ta testamentet til skifteretten eller til den henrettede som er nevnt i testamentet innen 30 dager etter testatorens død. Skifterettprosessen er en prosedyre som er underlagt domstol hvor ektheten av testamentet som er etterlatt er bevist å være gyldig og akseptert som den avdødes sanne testament. Retten utnevner offisiell henrettende som er nevnt i testamentet, som på sin side gir bøddelen den juridiske makten til å handle på den avdødes vegne.
Å utnevne den rette eksekutoren
Den juridiske personlige representanten eller utføreren som er godkjent av retten, er ansvarlig for å finne og føre tilsyn med alle avdødes eiendeler. Eksekutoren må estimere boets verdi ved å bruke enten dødsdato eller den alternative verdsettelsesdatoen, som angitt i IRC (Internal Revenue Code). En liste over eiendeler som må vurderes under skifteprotokoll inkluderer pensjonskontoer, bankkontoer, aksjer og obligasjoner, eiendom, smykker og andre verdifulle gjenstander. De fleste eiendeler som er gjenstand for skifterett administreres under tilsyn av skifteretten på det sted der decedenten bodde ved døden. Unntaket er eiendommer. Du må skifte fast eiendom i fylket det ligger i.
Eksekutoren må også betale ned alle skatter og gjeld som avdøde skyldes boet. Kreditorer har vanligvis et begrenset tidsrom fra datoen da de ble varslet om testatorens død for å fremsette krav mot boet for penger som skyldes dem. Krav som blir avvist av bøddelen kan tas for retten hvor en skifterett vil ha den endelige ordlyden om kravet er gyldig eller ikke.
Eksekutoren er også ansvarlig for innlevering av den endelige personlige selvangivelsen på avdødes vegne. Eventuelle eiendomsskatter som venter, forfaller innen ni måneder etter dødsdato. Etter at beholdningen av boet er tatt, verdien av eiendeler beregnet, og skatter og gjeld som er betalt av, vil eksekutoren deretter søke autorisasjon fra retten til å dele ut det som er igjen av boet til mottakerne.
Planlegging av eiendomsskatt
Føderale og / eller statlige skatter som brukes på et eiendom, kan redusere verdien betydelig før fordelingen av eiendeler til mottakerne. Dødsfall kan føre til store forpliktelser for familien, noe som krever generasjonsoverføringsstrategier som kan redusere, eliminere eller utsette skatteinnbetalinger.
I løpet av eiendomsplanleggingsprosessen er det viktige skritt som enkeltpersoner og ektepar kan ta for å redusere virkningen av disse skattene. For eksempel kan ektepar opprette en AB-tillit som deler seg i to etter den første ektefellens død. Eller en bestefar kan oppfordre barnebarna til å søke høyskoler eller avanserte grader og derfor overføre eiendeler til en enhet med det formål å nåværende eller fremtidig finansiering av utdanning. Det kan være et mye mer skatteeffektivt grep i motsetning til å dø, få de overført eiendelene og til slutt ha det samme eiendomsfondskollegiet når mottakerne er i college alder. Det siste kan utløse flere skattehendelser som kan begrense mengden finansiering som er tilgjengelig for barna.
En annen strategi en eiendomsplanlegger kan ta for å minimere boets skatteplikt etter døden er ved å gi til veldedige organisasjoner mens han er i live. Gavene reduserer den økonomiske størrelsen på boet siden de er ekskludert fra det skattepliktige boet, og reduserer dermed eiendomsskattregningen. Som et resultat har individet en lavere effektiv kostnad ved å gi, noe som gir ekstra incentiv til å lage disse gavene. Og selvfølgelig kan en person ønske å gi veldedige bidrag til forskjellige årsaker. Eiendomsplanleggere kan samarbeide med giveren for å redusere skattepliktig inntekt som et resultat av disse bidragene og / eller formulere strategier som maksimerer effekten av disse donasjonene.
Frysning av eiendom er også en strategi som kan tas for å begrense dødsskatter. Det innebærer en individuell innlåsing av nåverdien og dermed skatteplikt for hans eller hennes eiendom, mens den tilskrives verdien av fremtidig vekst av den kapitale eiendommen til en annen person. Enhver økning som skjer i eiendelenes verdi i fremtiden overføres til fordel for en annen person, for eksempel ektefelle, barn eller barnebarn. Denne metoden innebærer å fryse verdien av en eiendel til dens verdi på overføringsdatoen. Følgelig fryses også mengden potensiell kapitalgevinst ved død, noe som lar eiendomsplanleggeren anslå hans eller hennes potensielle skatteplikt ved død og bedre plan for betaling av inntektsskatt.
Bruker livsforsikring i eiendom planlegging
Livsforsikring fungerer som en kilde til å betale dødsskatt, betale utgifter, kjøpe-selge avtaler for fondsvirksomhet og pensjonsplaner. Hvis tilstrekkelig forsikringsutbytte er tilgjengelig og forsikringene er ordentlig strukturert, kan eventuell inntektsskatt som oppstår på de ansettte disponeringene av eiendeler etter en persons død, betales uten å ty til salg av eiendeler. Inntekter fra livsforsikring som mottas av stønadsmottakerne ved den forsikredes død, er vanligvis skattefri.
Eiendomsplanlegging er en pågående prosess og bør startes så snart man har et målbart aktiva. Når livet skrider frem og mål skifter, bør eiendomsplanen skifte i tråd med nye mål. Mangel på tilstrekkelig planlegging av eiendommer kan føre til unødvendige økonomiske byrder for kjære (eiendomsskatt kan løpe over 40%), så i det minste bør det settes opp et testament selv om det skattepliktige boet ikke er stort.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.