Hvordan rapportere renteinntekter

Skatter må betales av investorer som mottar renteinntekter fra sine obligasjoner, verdipapirfond, innskuddsbevis (CD-er) og kreve innskuddskontoer. Noen typer renter er fullt skattepliktige, mens andre former er delvis skattepliktige. Men hvordan vet du hvilken som er hvilken?

Denne artikkelen vil dele opp de forskjellige typer interesser og hvordan hver type beskattes, samt hvilke skjemaer du trenger for å rapportere dem riktig.

Viktige takeaways

• Renter på obligasjoner, aksjefond, CD-er og etterspørselsinnskudd på $ 10 eller mer er skattepliktig.
• Skattepliktig rente beskattes akkurat som vanlig inntekt.
• En betaler må sende inn skjema 1099-INT med skattemyndighetene, og sende en kopi til mottakeren innen 31. januar hvert år.
• Renteinntekter må dokumenteres i skjema A & B på skjema 1040 av selvangivelsen.

Typer renteinntekter

Følgende er hovedtyper av renteinntekter:

• Renter fra CDer, selskapsobligasjoner og noen typer statlige verdipapirer
• Kontroller, sparer eller andre rentebærende kontoer
• Amerikanske myndighetsforpliktelser som bare er skattepliktig på føderalt nivå. Kommunale obligasjonsrenter er fritatt for beskatning av noe slag, med mindre den alternative minsteskatten (AMT) gjelder.

Fordeling av pengemarkedsfond rapporteres vanligvis som utbytte, ikke renter.

Hvordan beskattes skattepliktig rente?

Vanlig skattepliktig rente beskattes som alminnelig inntekt, akkurat som en individuell pensjonskonto (IRA) eller distribusjon av pensjonsplan. Dette betyr at rentene vil bli skattlagt til skattyterens øverste marginale skattesats.

For eksempel, hvis en skattyter befinner seg i skattekonsollen på 35%, blir alle renteinntektene skattlagt til 35%. Denne regelen gjelder for renter som både er skattepliktig på alle nivåer og også for renter som bare er skattepliktige på føderalt nivå.

Hvilke skjemaer bruker jeg?

Enhver som betaler av investeringsinntekter, må utstede et skjema 1099-INT til alle mottakere, som viser beløp og type rente som er betalt i løpet av året. Enhver investor som mottar et skjema 1099-INT må kunne transkribere informasjonen riktig i plan A & B i skattemeldingen hans IRS skjema 1040.

Alle som betaler renter på $ 10 eller mer, må sende en 1099-INT til mottakeren innen 31. januar hvert år.

1099-INT-skjemaet har flere forskjellige bokser som viser forskjellige typer renteinntekter. Følgende er en kort liste over typen inntekt rapportert i hver boks:

Boks 1: Renteinntekter

Mengden av regelmessig rente betalt fra fullt skattepliktige instrumenter som for eksempel obligasjonslån, verdipapirfond, CD-er og etterspørselsinnskuddskontoer.

Boks 2: Straff for tidlig uttak

Det totale beløpet for straff for tidlig uttak fra CDer eller andre verdipapirer du betalte i løpet av året. Dette beløpet anses som et trekk over linjen på 1040.

Boks 3: Renter på amerikanske sparebond og statlige forpliktelser

Dette tallet går på en annen linje i plan B fordi det bare er skattepliktig på føderalt nivå. Inntektene i denne boksen er atskilt fra inntekten i boks 1.

Boks 4: Federal inntektsskatt tilbakeholdt

Den totale mengden sikkerhetskopiering på renteinntekten. De fleste rentebetalte må holde tilbake skatt med en 24% -sats hvis investoren enten ikke oppgir skatte-ID eller personnummer (SSN), eller oppgir et feil nummer. Dette nummeret legges til mengden forskuddstrekk fra arbeidsgiveren din på 1040.

Boks 5: Investeringsutgifter

Det totale beløpet for fradragsberettigede utgifter relatert til investeringsinntektene dine fra en enkeltklasse eiendomslånsinvesteringer (REMIC). Dette tallet kan legges til ethvert beløp i boks 2 og føres til skjema A som en diverse investeringskostnad.

Boks 6: Utenlandsk skatt betalt

Eventuell skatt på renteinntektene dine som er betalt til et fremmed land. Hvis det fremmede landet har en skatteavtale med USA, er denne skatten vanligvis enten et fradrag eller en skattelettelse.

Boks 7: Utenlandsk eller amerikansk besittelse

Den utenlandske enheten som skatten i boks 6 ble betalt til.

Boks 8: Skattefri renter

Eventuelle renter som er fritatt for alle skattenivåer av en eller annen grunn, inkludert skattefritt utbytte fra verdipapirfond eller andre regulerte investeringsselskaper. Dette tallet er rapportert på linje 8b i 1040.

Boks 9: Spesifisert interesse for privat aktivitet

Denne boksen reflekterer avgiftsfri skatt som er underlagt AMT. Dette beløpet er også inkludert i boks 8.

Hver rente som betaler vil utstede en egen 1099-INT til sine investorer. Investorer vil rapportere alle mottatte renteinntekter for året på del 1 av plan B av 1040.

Bunnlinjen

Det er mange flere regler for renteinntekter som ligger utenfor rammen for denne artikkelen. For mer informasjon, bør leserne konsultere sin skatterådgiver.