Hvordan avkastning beskattes på et innskuddsbevis (CD)
Innskotsbevis (CD-er) er populære sparekjøretøyer for investorer som søker en jevn avkastning som ikke er knyttet til resultatene i aksjemarkedet. En CD utstedes vanligvis av en bank eller kredittforening og betaler renter på deponerte midler til gjengjeld for å legge igjen pengene på kontoen i en bestemt periode, fra noen måneder til flere år (ett, tre eller fem år er det mest felles). CD-er betaler ofte høyere renter enn de som tilbys ved sjekk, sparing eller pengemarkedsregnskap.
Men det er en pris å betale for den høyere renten. Uansett hvordan det blir utbetalt til investoren - vanligvis går det inn på en annen konto eller blir investert på nytt i sertifikatet - pengene blir ansett som skattepliktige på både statlig og føderalt nivå. Og dette beløpet beskattes som renteinntekter, ikke til den (vanligvis) gunstigere kursgevinsten. I 2018, for eksempel, hvis en investor er i skattekonsollen på 24% og har tjent 300 dollar i CD-renter for året, skylder vedkommende 72 dollar i skatt.
Innskuddsbevis regnes som lavrisikoinvesteringer.
Skatterapportering
Banken eller kreditforeningen som ga ut CD-en gir eieren av kontoen en 1099-INT-uttalelse som beskriver hvor mye renter som ble tjent årlig. På CD-er som forfaller samme år som de ble kjøpt, er all kreditert rente skattepliktig for det året. For CD-er med flere år er det bare rentene som krediteres hvert år. Hvis en tre-årig CD betaler påløpt rente på den siste dagen i hvert år, for eksempel, betaler kontoinnehaveren bare skatt på rentene opptjent for hvert skatteår.
Det er ingen vei å betale skatt på renter, med mindre CDen er kjøpt på en skattemessig fordelaktig konto, for eksempel en individuell pensjonskonto (IRA) eller en 401 (k) plan. I dette tilfellet blir de samme reglene for utsettelse av skatt som gjelder for en IRA brukt på CD-en. Selv om det er tjent med renter, utstedes ingen 1099-INT før det tas ut distribusjon fra kontoen, antagelig under pensjon, når investoren er i en lavere skatteklasse.
Viktige takeaways
- Innskuddsbevis gir en besparelsesmulighet som ikke er knyttet til resultatene i aksjemarkedet.
- Det er vanskelig å unngå å betale skatt på renter tjent med CD-er.
- CDer har ofte straffer for tidlig uttak.
I tillegg til opptjent rente, er straff for tidlig uttak (det vil si før CD-en forfaller) inkludert på skjema 1099-INT. I tilfelle denne typen straff, kan CD-innehavere trekke beløpet som belastes fra opptjente renter for å redusere skatteplikten.
En CD blir betraktet som en lavrisikoinvestering. Men selv om det er trygt for tap, må enkeltpersoner være klar over hvordan skatter kan påvirke den totale avkastningen de oppnår på sertifikatet.