Forsikringsbaserte skattefradrag du kan mangle

Når det gjelder innlevering av skatter, handler det ikke om dyktighet - det handler om det du vet. Dessverre går mange skattebetalere glipp av fradrag og kreditter bare fordi de bare ikke er klar over dem. Flere av de mest oversettede fradragene gjelder helse-, medisinske utgifter og forsikringspremier.

For det meste ser den nye Trump-skatteregningen - lov om skattekutt og jobber fra 2017 (TCJA) - ut til å forlate de fleste avdragene som er diskutert nedenfor uendret, med ett unntak, de medisinske utgiftene. Les videre for noen forsikringsbaserte fradrag du kan mangle.

Uføreforsikring

Uføretrygd er sannsynligvis den vanligste typen premie som blir oversett som skattefradrag. Fradragsberettigelsen for disse premiene er imidlertid komplisert. Skattemyndighetene tillater selvstendig næringsdrivende skattebetalere å trekke fra "luftfartsforsikring som betaler for driftskostnader du har i lange uføretid forårsaket av din skade eller sykdom." Imidlertid kan du ikke trekke fra premier for en forsikring som betaler for tapte inntekter på grunn av sykdom og uførhet. Kontakt din regnskapsfører eller andre skatterådgivere for å forsikre deg om at eventuelle fradrag du tar oppfyller IRS-krav.

Hvis du trekker premien, vil fordeler som betales fra forsikringen anses som skattepliktig inntekt. Derimot vil ikke politiske fordeler være skattepliktige hvis du ikke trekker premien, og noen skattytere bruker denne ordningen slik at de kan motta skattefrie fordeler hvis de blir ufør. Fordeler er også skattepliktige hvis arbeidsgiveren har betalt for uføretrygden din, i stedet for hvis du kjøpte den selv med dine egne dollar etter skatt. Her er en lenke til den nyeste versjonen av IRS Publikasjon 535, Business Expenses.

Helsesparekontoer

En annen forsikringsrelatert skattefordel som personer uten tilgang til tradisjonell gruppehelsedekning bør være klar over, er helsesparekontoen, som kombinerer et skattefordelte sparingelement med en høy egenandel helseforsikring. Alle HSA-bidrag, opp til det maksimale som loven tillater, er fradragsberettiget, selv for de som ikke spesifiserer, og inntektene akkumuleres skattefritt. Alle inntekter som trekkes fra kontoen er skattefrie, forutsatt at de brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter.

Medisinske utgifter

De eneste medisinske utgiftene som er fradragsberettiget har vært de som er mer enn 10% av justert bruttoinntekt (en pause for eldre endte med skatteåret 2016). Det betyr at få skattytere samler nok ubetalte regninger på ett år til å kvalifisere for fradraget. I henhold til den nye skatteloven, som starter med skatteåret 2017 (skatter som forfaller 17. april 2018), faller terskelen til 7, 5% for skatteårene 2017 og 2018. Fra og med skatteåret 2019 går nivået tilbake til 10%.

Hvis du har betydelige medisinske regninger i påvente, kan du øke fradraget ditt ved å planlegge andre medisinske prosedyrer eller utgifter samme år - og spesielt ved å planlegge så mye som mulig for skatteåret 2018 (skatter som skal betales i april 2019). Den nedre terskelen vil fortsatt være i kraft for 2018.

Noen med en årlig justert bruttoinntekt på $ 40 000 vil kunne trekke fra alle medisinske utgifter som ikke er dekket av helseforsikring utover $ 3000 i skatteåret 2018. Fra og med skatteåret 2019 ville den terskelen stige til $ 4000, dets tidligere nivå. Fradraget kan omfatte $ 17 000 for en operasjon på 20 000 dollar som ikke er dekket av forsikring, pluss eventuelle andre ubetalte utgifter som er pådratt samme år, for eksempel rutinemessige legekontroller, tannprosedyrer, kiropraktiske behandlinger - til og med kontaktlinser og reseptbelagte medisiner.

Én advarsel: Hvis du får en sjekk året etter fra forsikringsselskapet ditt, må du oppgi fradragsbeløpet som ble tilbakebetalt til inntekt året etter. Hvis du for eksempel trakk 17 000 dollar for operasjon i løpet av ett år og forsikringsselskapet sendte deg en sjekk på 10.000 dollar for operasjonen neste år, måtte dette beløpet deklareres som inntekt i det året sjekken kommer. Hvis det er en sjanse for at du kan få medisinske utgifter dekket av forsikringsselskapet ditt i fremtiden, må du ikke erklære dette fradraget før du vet om forsikringsselskapet refunderer deg. Du kan alltid sende inn en endret avkastning for det året du ville ha fått fradraget hvis forsikringskravet ditt blir avslått.

Arbeidsledighet / arbeidstakers kompensasjon

Det er viktig å skille arbeidsledighetskompensasjon fra et statlig arbeidsledighetsbyrå fra arbeidstakers kompensasjon, som tildeles arbeidere som ikke kan utføre sine oppgaver som følge av en skade. Arbeidsledighetsytelser er alltid skattepliktige, da de anses som en erstatning for vanlig opptjent inntekt og bør rapporteres på IRS-skjema 1040. Arbeidstakers kompensasjon kan aldri dekkes som inntekt.

Fradrag for selvstendig næringsdrivende

Selvstendig næringsdrivende skattytere og andre virksomhetsenheter kan trekke forretningsrelaterte forsikringspremier av noe slag, inkludert helse- og tannlegeforsikringspremier, samt juridisk og ansvarsdekning. Kjøretøyforsikring kan også trekkes dersom skattyteren valgte å rapportere faktiske utgifter og ikke tar standard kjørelengde.

Livsforsikring

Livsforsikringspremier er fradragsberettiget som en forretningsrelatert utgift (hvis den forsikrede er en ansatt eller en bedriftsoffiser i selskapet, og selskapet ikke er en direkte eller indirekte mottaker av forsikringen). Dødsfallsytelsen er vanligvis skattefri for individuelle forsikringseiere. Selv om dødsytelser for forretningsrelaterte stønadsmottakere ofte også er skattefrie, er det visse situasjoner der dødsfordelen for bedriftseid livsforsikring kan være skattepliktig. Arbeidsgivere som tilbyr arbeidstidsdekning i løpet av lengre tid til ansatte kan imidlertid trekke premiene de betaler for de første 50.000 dollar av ytelser (per ansatt), og beløp opp til denne grensen regnes ikke som inntekt for de ansatte. Livsforsikringspremier kan også ofte trekkes for de fleste typer ikke-kvalifiserte planer, for eksempel utsatt kompensasjon eller utøvende bonus. Vanligvis anses premiene som kompensasjon for nøkkelledere etter reglene i disse planene. I noen tilfeller kan imidlertid ikke fradraget tas før arbeidstakeren konstruktivt mottar fordelen.

Andre kvalifiserende planer

Ikke-kvalifiserte planer er ikke den eneste typen pensjonssparekjøretøy som kan finansieres med fradragsberettigede premier: 412 (i) planer er kvalifiserte ytelsesplaner som kan gi betydelige fradrag for småbedriftseiere som ønsker å hente tak i pensjonssparing og få en garantert inntektsstrøm. Disse planene er finansiert utelukkende med forsikringsprodukter som livsforsikring med kontant verdi eller kontrakt med fast annuitet, og planteieren kan ofte trekke hundretusenvis av dollar i bidrag til disse planene hvert år.

Til slutt kan deltakere i standard kvalifiserte planer, for eksempel 401 (k) planer, kjøpe et begrenset antall enten termin eller permanent dekning underlagt spesifikke begrensninger. Men dekningen må anses som "tilfeldig" i henhold til IRS-forskrifter. I alle typer kvalifisert innskuddsplan må kostnadene for hele livpremien for hver deltaker være mindre enn 50% av arbeidsgiveravgiftsbeløpet, pluss innlevering.

For termin og universell dekning er grensen 25%. Dette er det eneste tilfellet hvor enkeltpersoner kan kjøpe livsforsikring på skattefradragsbasis (forutsatt at planen er en tradisjonell plan og ikke en Roth-plan). Livsforsikringsdødsgevinst som utbetales av kvalifiserte planer, beholder også sin skattefri status, og denne forsikringen kan brukes til å betale skatten på planutbyttet som må fordeles når deltakeren dør.

Bunnlinjen

Denne artikkelen nevner bare noen få av de mer ofte oversettede fradragene og skattemessige fordeler relatert til forsikring som næringsdrivende og individuelle skattytere er kvalifisert for. Andre fradrag knyttet til kompensasjon, produksjon, avskrivning av bygninger og utstyr er listet på IRS nettsted i forskjellige nedlastbare bruksanvisninger. For mer informasjon, besøk //www.irs.gov/ eller ta kontakt med skatterådgiveren din.