Keogh-plan
En Keogh-plan er en skatteutsatt pensjonsplan som er tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende eller ikke-virksomheter for pensjonsformål. En Keogh-plan kan settes opp som enten en ytelsesbasert eller innskuddsplan, selv om de fleste planer er satt som innskuddsbaserte bidrag. Bidragene er generelt fradragsberettiget opp til en viss prosent av årlig inntekt, med gjeldende absolutte grenser i amerikanske dollar vilkår, som Internal Revenue Service (IRS) kan endre fra år til år.
Bryte ned Keogh-plan
Keogh-planer er pensjonsplaner for selvstendig næringsdrivende og ikke-virksomheter, for eksempel enkeltpersonforetak og partnerskap. Hvis en person er en uavhengig entreprenør, kan de ikke sette opp og bruke en Keogh-plan for pensjon.
Skattemyndighetene refererer til Keogh-planer som kvalifiserte planer, og de kommer i to typer: ytelsesplaner, som inkluderer overskuddsdelingsplaner og pengekjøpsplaner, og innskuddsbaserte planer, også kjent som HR-planer (10). Keogh-planer kan investere i samme sett med verdipapirer som 401 (k) s og IRA, inkludert aksjer, obligasjoner, innskuddsbevis og livrenter.
Keogh-plan nr. 1: Kvalifiserte planer for definerte bidrag
Keogh-planer kan settes opp som kvalifiserte innskuddsplaner, der bidragene blir gitt regelmessig opp til en grense. Overskuddsdelingsplaner er en av de to typene Keogh-planer som lar en virksomhet bidra med opptil 25 prosent av kompensasjonen eller 56 000 dollar, fra og med 2019, ifølge IRS. En virksomhet trenger ikke å generere overskudd for å sette av penger til denne typen planer.
Pengekjøpsplaner er mindre fleksible sammenlignet med overskuddsdelingsplaner og krever at en virksomhet bidrar med en fast prosentandel av inntekten hvert år som er spesifisert i plandokumenter. Hvis en virksomhet endrer sin faste prosentandel, kan den få straff. Bidragsgrensen i 2017 for pengekjøpsplaner er satt til 25 prosent av den årlige kompensasjonen eller 56 000 dollar, avhengig av hva som er lavere.
Keogh-plan nr. 2: Kvalifiserte ytelsesplaner
Kvalifiserte ytelsesplaner oppgir de årlige ytelsene som skal mottas ved pensjon, og disse fordelene er vanligvis basert på lønn og ansettelsesår. Bidrag til ytelsesbaserte Keogh-planer er basert på oppgitte fordeler og andre faktorer, for eksempel alder og forventet avkastning på forvaltningskapitalen. I 2018 ble den maksimale årlige fordelen satt til 225 000 dollar eller 100% av ansattes kompensasjon, avhengig av hva som er lavere.
Fordeler og ulemper ved Keogh-planer
Keogh-planene ble opprettet gjennom lovgivning av Kongressen i 1962 og ble spiss ledet av rep. Eugene Keogh. Som med andre kvalifiserte pensjonskontoer, kan du få tilgang til midler allerede i alderen 59 1/2, og uttak må begynne ved fylte 70 1/2.
Keogh-planene har flere administrative byrder og høyere vedlikeholdskostnader enn forenklet arbeidstakerspensjon (SEP) eller 401 (k) -planer, men bidragsgrensene er høyere, noe som gjør Keogh-planer et populært alternativ for mange bedrifter med høy inntekt. Fordi gjeldende avgiftslovgivninger ikke skiller ut integrerte og selvstendig næringsdrivende plan sponsorer, brukes sjelden noen gang begrepet "Keogh plan".
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.