Roth IRA-konvertering
En Roth IRA-konvertering er en rapporterbar bevegelse av eiendeler fra en tradisjonell, SEP eller ENKEL IRA til en Roth IRA, som er en skattepliktig hendelse. En Roth IRA-konvertering kan være fordelaktig for enkeltpersoner med store tradisjonelle IRA-kontoer som forventer at deres fremtidige skatteregninger skal holde seg på samme nivå eller vokse på det tidspunktet de planlegger å trekke seg fra sin skattemessige fordelte konto, ettersom en Roth IRA gir mulighet for skatt -Fri uttak av kvalifiserte distribusjoner.
Å bryte ned Roth IRA-konvertering
En konvertering kan oppnås ved en rollover av eiendeler direkte mellom tillitsmennene til de tradisjonelle og Roth IRAs, eller ved at IRA-eieren distribuerer eiendelene fra den tradisjonelle, SEP eller ENKEL IRA og rullerer over beløpet til Roth IRA innen 60 dager for å motta det utdelte beløpet. Eventuelle slike konverteringer bør gjøres med aktsomhet, eventuelt konsultere en finansiell planlegger eller personlig skattefaglig personell, da det kan være store skattemessige konsekvenser hvis det ikke gjøres på riktig måte. Dette er enda viktigere fordi en Roth-konvertering fullført etter 31. desember 2017, ikke lenger kan karakteriseres - med andre ord, den kan ikke tilbakeføres til en tradisjonell IRA senere.
Når konverteringer gir mening
Den store fordelen med Roth IRA-konverteringer er å ha skattefrie uttak i pensjon. Dette kan være tiltalende hvis du forventer å være i en høyere marginal skattefordel ved pensjonering, noe som vanligvis ikke er tilfelle for folk flest. Men det er et annet aspekt ved konverteringer som får mindre oppmerksomhet: Ved å timing av en serie konverteringer som skal sammenfalle med år hvor skatteklassen din er lavere, vil mengden skatter som betales for disse konverteringene bli minimert.
Skattehensyn er nøkkelen til en Roth IRA-konvertering. Det er lite fornuftig å konvertere hvis du får overrakt en skatteregning nå som vil være mye større enn hvis du hadde ventet på å ta ut midlene. I tillegg er tidsverdien av penger viktig. En dollar i hånden din i dag er mer verdt enn en dollar som kommer på et tidspunkt i fremtiden. En annen faktor er at du ikke vil at en stor konvertering på ett år skal støte deg inn i en høyere skatteklasse. For eksempel, hvis et ektepar som forventer å registrere seg sammen med $ 115.000 i skattepliktig inntekt, konvertere opp til $ 50.000 til en Roth IRA, kan de holde seg innenfor det marginale skatteområdet på 22% for 2018, som gjelder for skattepliktig inntekt mellom $ 77.401 til $ 165.000. En dollar over den grensen vil sparke paret i 24% -konsollen.
Et annet aspekt å vurdere er å gjøre et veldedig fradrag med eiendelene fra en IRA. 2018-endringene i skatteloven har i realiteten tatt disse fradragene fra bordet for mange skattytere. Men hvis du skulle bruke penger fra en IRA for å gi et veldedig bidrag, kan skattefradraget for et bidrag til en offentlig veldedighet være opptil 60% av parets justerte bruttoinntekt (AGI) for kontante donasjoner, og opptil 30% for donasjoner av verdipapirer som de i en IRA. Hvis bidraget ditt overskrider disse grensene, lar skattemyndighetene deg føre overskuddet videre i opptil fem år.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.