Selvstyrt IRA (SDIRA)
En selvstyrt individuell pensjonskonto (SDIRA) er en type individuell pensjonskonto (IRA) som kan inneholde en rekke alternative investeringer som normalt er forbudt fra vanlige IRA-er. Selv om kontoen administreres av en depot eller tillitsmann, administreres den direkte av kontoinnehaveren - grunnen til at den kalles "selvstyrt."
Tilgjengelig som en tradisjonell IRA (som du gir skattemessig fradragsberettigede bidrag til) eller en Roth IRA (hvor du tar skattefrie utdelinger), er selvstyrte IRAer best egnet for kyndige investorer som allerede forstår de alternative investeringene og som ønsker å diversifisere i en skattemessig fordelt konto.
Viktige takeaways
- En selvstyrt IRA (SDIRA) er en type tradisjonell eller Roth IRA.
- Du kan ha en rekke alternative investeringer, inkludert eiendommer, i en egenrettet IRA som vanlige IRA-er ikke kan eie.
- Generelt er selvstyrte IRA-er bare tilgjengelige gjennom spesialiserte firmaer som tilbyr SDIRA forvaringstjenester.
- SDIRA forvaltere kan ikke gi økonomisk rådgivning eller investeringsrådgivning, så belastningen med forskning, due diligence og forvaltning av eiendeler hviler bare på kontoinnehaveren.
Forstå en selvstyrt IRA (SDIRA)
Hovedforskjellen mellom SDIRA-er og andre IRA-er er hvilke typer investeringer du kan ha på kontoen. Generelt er vanlige IRA-er begrenset til vanlige verdipapirer som aksjer, obligasjoner, innskuddsbevis og børsnoterte fond (ETF). Men SDIRAs lar eieren investere i et mye bredere utvalg av eiendeler. Med en SDIRA kan du inneha edle metaller, varer, private plasseringer, begrensede partnerskap, avgiftslånsattester, eiendommer og andre slags alternative investeringer.
Som sådan krever en SDIRA større initiativ og due diligence fra kontoeieren.
Hvordan åpne en selvstyrt IRA (SDIRA)
Hos de fleste IRA-leverandører kan du bare åpne en vanlig IRA (tradisjonell eller Roth), og kan bare investere i de vanlige mistenkte: aksjer, obligasjoner og verdipapirfond / ETF-er. Hvis du ønsker å åpne en egenstyrt IRA, trenger du en kvalifisert IRA-forvalter som spesialiserer seg på den typen kontoer.
Ikke alle SDIRA-forvaltere tilbyr samme investeringsspekter. Så hvis du er interessert i en spesifikk eiendel - si gullgull - sørg for at det er en del av en potensiell forvarers tilbud.
Nettstedet SelfDirectedIRA tilbyr en liste over IRS-kvalifiserte kontooppsynsmenn.
SDIRA forvaltere har ikke lov til å gi økonomisk råd (husk at regnskapet er egenstyrt) - det er grunnen til at tradisjonelle meglerhus, banker og investeringsselskaper vanligvis ikke tilbyr disse kontoene. Det betyr at du må gjøre dine egne lekser. Hvis du trenger hjelp til å plukke eller administrere investeringene dine, bør du planlegge å samarbeide med en finansiell rådgiver.
Tradisjonell vs Roth Selvstyrt IRA (SDIRA)
Selvstyrte IRA-er kan settes opp som tradisjonelle IRA-er eller som Roths. Men husk at de to kontotypene har forskjellig skattebehandling, krav til krav, bidragsretningslinjer og distribusjonsregler.
En viktig forskjell mellom en tradisjonell og Roth IRA er når du betaler skatten. Med tradisjonelle IRA-er får du en forhåndsskatt, men betaler skatt på dine bidrag og inntekter når du trekker dem ut under pensjonen. På den annen side får du ikke skattepauser når du bidrar til en Roth IRA. Men bidragene og inntektene dine vokser skattefritt, og kvalifiserte fordelinger er også skattefrie.
Selvfølgelig er det andre forskjeller å vurdere. Her er en rask gjennomgang:
- Inntektsgrenser. Det er ingen inntektsgrenser for tradisjonelle IRA-er, men du må tjene mindre enn et visst beløp for å åpne eller bidra til en Roth.
- Nødvendige minimumsfordelinger. Du må begynne å ta RMD-er i en alder av 70½ hvis du har en tradisjonell IRA. Roth IRA-er har ingen RMD-er i løpet av livet.
- Tidlige uttak. Med en Roth IRA kan du når som helst trekke inn dine bidrag, uansett grunn, uten skatt eller straff. Uttak er skattefritt og strafffritt etter fylte 59 1/2, forutsatt at kontoen er minst fem år gammel. Med tradisjonelle IRA-er, er uttak strafffritt fra fylte 59½ år (husk at du må betale skatt for tradisjonelle IRA-uttak).
Disse samme reglene gjelder for hvilken versjon av en selvstyrt IRA du har.
SDIRAs må også overholde de generelle IRA-årsbidragsgrensene: For 2019 er det $ 6000 per år, eller $ 7000 hvis du er 50 år eller eldre.
Investere i en selvstyrt IRA (SDIRA)
Selvstyrte Roth IRAs åpner et stort univers av potensielle investeringer. I tillegg til standardinvesteringene - aksjer, obligasjoner, kontanter, pengemarkedsfond og aksjefond - kan du holde eiendeler som ikke vanligvis er en del av en pensjonsportefølje.
For eksempel kan du kjøpe investeringseiendommer til å ha på SDIRA-kontoen din. Du kan også holde partnerskap og skattelån - til og med en franchisevirksomhet.
Internal Revenue Service (IRS) forbyr imidlertid noen få spesifiserte investeringer i selvstyrte IRA-er, enten det er Roth eller tradisjonell versjon. Du kan for eksempel ikke inneholde livsforsikring, S Corporation-aksjer, investeringer som utgjør en forbudt transaksjon (for eksempel en som innebærer “self-handler”) og samleobjekter.
Samleobjekter inkluderer et bredt spekter av gjenstander, inkludert antikviteter, kunstverk, alkoholholdige drikker, baseballkort, minner, smykker, frimerker og sjeldne mynter (merk at dette påvirker den typen gull som en selvstyrt Roth IRA kan holde). Kontakt en finansiell rådgiver for å være sikker på at du ikke utilsiktet bryter noen av reglene.
Selvstyrt IRA (SDIRA) risiko
SDIRA har mange fordeler. Men det er noen få ting å passe på:
- Forbudte transaksjoner . Hvis du bryter en regel, kan hele kontoen vurderes distribuert til deg. Og du vil være på kroken for alle skatter, pluss en straff. Forsikre deg om at du forstår og følger reglene for de spesifikke eiendelene du har på kontoen.
- Due diligence . Igjen kan ikke SDIRA-forvaltere tilby økonomisk rådgivning. Du er helt alene. Sørg for at du gjør leksene og finn en god økonomisk rådgiver hvis du trenger hjelp.
- Gebyrer . SDIRA har en komplisert gebyrstruktur. Typiske avgifter inkluderer engangsavgift for etablering, førsteårs årsavgift, årlig fornyelsesgebyr. og gebyrer for å betale investeringsregning. Disse kostnadene legger opp (og kutter inntektene dine).
- Utgangsplanen din . Det er enkelt å komme seg ut av aksjer, obligasjoner og aksjefond: Bare legg inn en salgsordre hos megleren, og markedet tar seg av resten. Ikke slik med noen SDIRA-investeringer. Hvis du for eksempel eier en bygård, vil det ta litt tid å finne den rette kjøperen. Det kan være spesielt problematisk hvis du har en tradisjonell SDIRA og trenger å starte distribusjoner.
- Bedrageri. Selv om SDIRA forvaltere ikke kan tilby økonomisk rådgivning, vil de gjøre visse investeringer tilgjengelige. Securities and Exchange Commission (SEC) bemerker at SDIRA-forvaringsdepartementer vanligvis ikke evaluerer "kvaliteten eller legitimiteten til noen investering i den selvstyrte IRA eller dens promotorer."