Ytelsesplan
En ytelsesplan er en arbeidsgiver-sponset pensjonsordning der ansatteytelser beregnes ved å bruke en formel som tar hensyn til flere faktorer, for eksempel ansettelsens lengde og lønnshistorie. Selskapet administrerer porteføljestyring og investeringsrisiko for planen. Det er også begrensninger for når og etter hvilken metode en ansatt kan ta ut midler uten straff. Utbetalte ytelser er vanligvis garantert for livet og stiger litt for å utgjøre økte levekostnader.
Bryte ned ytelsesplan
Ytelsesbaserte planer, også pensjonsplaner eller ordninger med kvalifisert ytelse, kalles "ytelsesbasert ytelse" fordi ansatte og arbeidsgivere kjenner formelen for å beregne pensjonsytelser på forhånd, og de bruker den til å definere og angi utbetalt ytelse. Dette fondet er forskjellig fra andre pensjonsfond, som pensjonssparekontoer der utbetalingsbeløpene avhenger av investeringsavkastningen. Dårlig investeringsavkastning eller feil antagelser og beregninger kan føre til et finansieringsmangel, der arbeidsgivere er juridisk forpliktet til å utgjøre forskjellen med et kontantbidrag.
Siden arbeidsgiver er ansvarlig for å ta investeringsbeslutninger og styre planens investeringer, påtar arbeidsgiveren seg all investerings- og planleggingsrisiko. En skattekvalifisert ytelsesplan har de samme egenskapene som en pensjonsplan, men den gir også arbeidsgiver og mottakere ytterligere skatteinsentiver som ikke er tilgjengelige under ikke-kvalifiserte planer.
Eksempler på ytelser med ytelsesplan
En ytelsesplan garanterer en spesifikk fordel eller utbetaling ved pensjonering. Arbeidsgiveren kan velge en ytelse eller en beregnet etter en formel som har betydning for år med tjeneste, alder og gjennomsnittslønn. Arbeidsgiveren finansierer typisk planen ved å bidra med et vanlig beløp, vanligvis en prosentandel av arbeidstakers lønn, til en utsatt skatt. Avhengig av planen kan ansatte imidlertid også gi bidrag. Arbeidsgiveravgiften er faktisk utsatt erstatning.
Ved pensjonering kan planen utbetale i månedlige utbetalinger gjennom arbeidstakerens levetid eller som en engangsbetaling. For eksempel kan en plan for en pensjonist med 30 års tjeneste ved pensjonering oppgi fordelen som et nøyaktig dollarbeløp, for eksempel $ 150 per måned per år av den ansattes tjeneste. Denne planen vil betale den ansatte $ 4500 per måned i pensjon. Hvis den ansatte dør, deler noen planer ut resterende fordeler til den ansattes mottakere.
Betalingsalternativer
Betalingsalternativer inkluderer vanligvis en livrente som gir en månedlig ytelse frem til døden; en kvalifisert livstidspensjon som har felles og etterlatte, som tilbyr en fast månedlig ytelse frem til døden og lar den gjenlevende ektefellen fortsette å motta ytelser til døden; eller en engangsbetaling, som betaler hele verdien av planen i en enkelt betaling. Å velge riktig betalingsalternativ er viktig fordi det kan påvirke fordelsbeløpet den ansatte mottar. Det er best å diskutere fordelene med en finansiell rådgiver.
Å jobbe et ekstra år øker de ansattes fordeler, ettersom det øker tjenestene som brukes i ytelsesformelen. Dette ekstra året kan også øke den endelige lønnen arbeidsgiveren bruker for å beregne fordelen. I tillegg kan det være en bestemmelse som sier at å jobbe forbi planens normale pensjonsalder automatisk øker en ansattes fordeler.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.