Skattekonsoll
En skatteklasse refererer til en rekke inntekter underlagt en viss inntektsskattesats. Skattekonsoller resulterer i et progressivt skattesystem, der beskatningen gradvis øker når den enkeltes inntekt vokser: Lav inntekt faller inn i skattekonsoller med relativt lave inntektsskattesatser, mens høyere inntekt faller i parentes med høyere satser.
Forstå skattebeslag
I USA bruker Internal Revenue Service (IRS) et progressivt skattesystem, noe som betyr at skattebetalerne vil betale den laveste skatten på det første nivået av skattepliktig inntekt i parentes, en høyere sats på neste nivå og så videre. For øyeblikket er det syv føderale skattekonsoller, hver tildelt en annen rente, fra 10% til 39, 6%, med dollarområdene i hver varierende for enkeltopptakere, gift felles filere (og kvalifiserende enke (ers), gift arkivering separat arkivering og leder av husholdningsfilere, noe som resulterer i 28 effektive avgiftskonsoller. Brakettene justeres hvert år for inflasjon ved å bruke forbrukerprisindeksen.
Fra og med 2018 vil de føderale skattekonsollene bli oppdatert. Det vil fremdeles være syv parentes, men de nye avgiftssatsene vil variere fra 10% til 37%. Med to unntak - den laveste skattekonsollen og den nest høyeste - vil individuelle avgiftssatser synke over hele linjen. Inntektsområdene som dekkes av bestemte parenteser vil også skifte, noe som potensielt betyr at mange amerikanere vil betale lavere skatt i 2018 og noen vil betale mer.
Når du bestemmer hvilken skattefordel som skal brukes, skal en skattyter først beregne sin skattepliktige inntekt (opptjente og investeringsinntekter minus justeringer, fradrag og personlige fritak). Merk at fra 2018 til 2025 vil det ikke være noen personlige unntak.
Hvordan fungerer skattekonsoller?
La oss ta et eksempel, basert på prisene for skatteåret 2017. Enkelte filere som har mindre enn $ 9325 skattepliktige inntekter, blir utsatt for en skattesats på 10% (minimumskravet). Enkelte filere som tjener mer enn dette beløpet, har sine første $ 9 325 i inntekter beskattet med 10%, men inntektene deres tidligere enn dette avskjæringspunktet og opp til $ 37 950 blir utsatt for en 15% -rente, neste parentes. Inntekter mellom $ 37.950 og $ 91.900 beskattes med 25%, den tredje delen. Og så videre.
Enkelt skattepliktig inntektsskattekonsoller og priser, 2017
| Sats | Skattepliktig inntektsramme | Gjeldende skatt |
|---|---|---|
10% | $ 0 til $ 9325 | 10% av skattepliktig inntekt |
15% | 9 325 dollar til 37 950 dollar | $ 932, 50 pluss 15% av det overskytende over $ 9325 |
25% | 37.950 dollar til 91 900 dollar | 5 226, 25 dollar pluss 25% av det overskytende over 37 950 dollar |
28% | 91 900 dollar til 191 650 dollar | $ 18.713, 75 pluss 28% av det overskytende over $ 91 900 |
33% | 191.650 dollar til 416.700 dollar | 46.643, 75 dollar pluss 33% av det overskytende over 191, 650 dollar |
35% | 416 700 dollar til 418 400 dollar | $ 120.910, 25 pluss 35% av det overskytende over $ 416 700 |
39.60% | $ 418 400 + | $ 121, 505, 25 pluss 39, 6% av det overskytende over $ 418, 400 |
Gift Arkivering felles skattepliktige skattesatser og priser, 2017
| Sats | Skattepliktig inntektsramme | Gjeldende skatt |
|---|---|---|
10% | $ 0 til $ 18, 650 | 10% av skattepliktig inntekt |
15% | 18 650 dollar til 75 900 dollar | $ 1.865 pluss 15% av det overskytende over $ 18.650 |
25% | 75 900 dollar til 153 100 dollar | 10 452, 50 dollar pluss 25% av det overskytende over 75 900 dollar |
28% | 153.100 dollar til 233.350 dollar | $ 29 752, 50 pluss 28% av det overskytende over $ 153, 100 |
33% | 233.350 dollar til 416.700 dollar | $ 52.222, 50 pluss 33% av det overskytende over $ 233.350 |
35% | 416 700 dollar til 470 700 dollar | 112 728 dollar pluss 35% av det overskytende over 416 700 dollar |
39.60% | $ 470 700 + | 131 628 dollar pluss 39, 6% av det overskytende over 470 700 dollar |
Kilde: Skattestiftelsen
Siden skattekonsollene bare gjelder for den delen av inntekten som når deres respektive terskler, må de fleste skattytere se på flere parenteser når de beregner beløpet de må betale.
Slik ser tallene ut i 2018.
Enkelt skattepliktig inntektsskattekonsoller og priser, 2018
| Sats | Skattepliktig inntektsramme | Gjeldende skatt |
|---|---|---|
10% | $ 0 til $ 9, 525 | 10% av skattepliktig inntekt |
12% | $ 9, 526- $ 38, 700 | 952, 50 dollar pluss 12% av det overskytende over 9, 525 dollar |
22% | $ 38, 701- $ 82500 | $ 4453, 50 pluss 22% av det overskytende over $ 38 700 |
24% | $ 82, 501- $ 157 500 | $ 14.089, 50 pluss 24% av det overskytende over $ 82.500 |
32% | $ 157, 501- $ 200, 000 | $ 32.089, 50 pluss 32% av det overskytende over $ 157.500 |
35% | $ 200, 001- $ 500, 000 | $ 45.689, 50 pluss 35% av det overskytende over $ 200.000 |
37% | $ 500 001 + | $ 150.689, 50 pluss 37% av det overskytende over $ 500.000 |
Gift Arkivering felles skattepliktige inntektsskatt parenteser og priser, 2018
| Sats | Skattepliktig inntektsramme | Gjeldende skatt |
|---|---|---|
10% | $ 0 til $ 19, 050 | 10% av skattepliktig inntekt |
12% | $ 19, 051- $ 77400 | 1 905 pluss 12% av det overskytende over 19 050 dollar |
22% | $ 77, 401- $ 165, 000 | 8 907 dollar pluss 22% av det overskytende over 77 400 dollar |
24% | $ 165, 001- $ 315, 000 | 28.179 dollar pluss 24% av det overskytende over $ 165.000 |
32% | $ 315, 001- $ 400 000 | 64.179 dollar pluss 32% av det overskytende over 315.000 dollar |
35% | $ 400, 001- $ 600, 000 | $ 91, 379 pluss 35% av det overskytende over $ 400 000 |
37% | $ 600, 001 + | $ 161, 379 pluss 37% av det overskytende over $ 600 000 |
Kilde: Skattestiftelsen
Skattesatser kontra skattekonsoller
Folk omtaler ofte skattekonsollene sine og deres skattesatser som de samme tingene, men det er de ikke. En skattesats er prosentandelen som inntekten beskattes med; hvert avgiftsnivå har en annen avgiftssats (10%, 15%, 25% osv.), referert til som marginalsatsen. Men de fleste skattebetalere - alle unntatt de som faller firkantet inn i minimumskravet - har inntekter som skattlegges gradvis, så de er faktisk underlagt flere forskjellige satser, utover den nominelle skatten. Skattekraften din gjenspeiler ikke nødvendigvis hvor mye du vil betale i total skatt.
effektiv skattesats
Tenk for eksempel følgende skatteansvar for en enkelt spiller med en skattepliktig inntekt på $ 50 000 i 2018:
De første $ 9, 525 beskattes med 10%: $ 9, 525 x 0, 10 = $ 952, 50
Deretter skattlegges $ 9, 526 til $ 38, 700, eller $ 29, 174, til 12%: $ 29, 174 x 0, 12 = $ 3, 500, 08
Til slutt beskattes de øverste 11 300 dollar med 22%: 11 300 dollar x 0, 22 = 2486, 00 dollar
Legg til skattene du skylder i hver av parentesene, så får du $ 925, 50 + $ 3500.08 + $ 2, 486 = $ 6, 938.58.
Så den enkeltes effektive skattesats er omtrent 14% av inntekten.
Fordeler og ulemper med skattekonsoller
Skattekonsoller og det progressive skattesystemet de skaper, står i kontrast til en flat skattestruktur, der alle enkeltpersoner blir beskattet med samme sats, uavhengig av inntektsnivå.
Talsmenn for skattekonsoller og progressive skattesystemer hevder at individer med høye inntekter er mer i stand til å betale inntektsskatt mens de opprettholder en relativt høy levestandard, mens individer med lav inntekt - som sliter med å oppfylle sine grunnleggende behov - bør belastes mindre skatt . De understreker at det bare er rettferdig at velstående skattytere betaler mer i skatt enn de fattige og middelklassen, og utlignet ulikheten i inntektsfordelingen. Det gjør det progressive skattesystemet "progressivt" i begge sansene av ordet: Det stiger i trinn og det er designet med hjelp for skattebetalere med lavere inntekt.
Støttespillere hevder også at dette systemet kan generere høyere inntekter for regjeringer og fortsatt være rettferdig, ved å la skattytere senke skatteregningen gjennom justeringer som skattefradrag og / eller skattekreditt for utlegg som veldedige bidrag. Den høyere inntekten som skattebetalerne realiserer seg, kan da teoretisk føres tilbake i økonomien. Videre har bruken av skattekonsoller en automatisk stabiliserende effekt på den enkeltes inntekt etter skatt, da en reduksjon i fondene motvirkes av en reduksjon i skattesatsen, slik at den enkelte får en mindre betydelig nedgang.
Motstandere av skattekonsoll og progressive skatteplaner hevder at alle, uansett inntekt eller økonomisk status, er like under loven og det ikke bør være diskriminering mellom rike og fattige. De peker også på at progressiv beskatning kan føre til et betydelig avvik mellom mengden skatt velstående mennesker betaler og mengden myndighetsrepresentasjon de får. De får fremdeles bare én stemme per person uavhengig av den personlige eller til og med nasjonale prosentandelen av skatten de betaler.
Motstanderne hevder også at høyere beskatning på høyere inntektsnivå kan - og gjør - føre til at de velstående bruker penger på å utnytte smutthull i skatteretten og finne kreative måter å skjule inntekter og eiendeler på - ofte med det resultat at de faktisk ender opp med å betale mindre skatt enn mindre velstående, fratar myndighetene inntekter. (Amerikanske selskaper som flytter hovedkontor i utlandet, for eksempel, gjør det ofte for å unngå amerikanske selskapsskatter.) De hevder også at det progressive systemet historisk har ført til reduserte personlige sparerater blant skattebetalerne. Etter å ha økt til 11% i desember 2012, har den personlige spareprosenten vært på en jevn nedgang, og falt til 2, 9% i november 2017, ifølge Federal Reserve Bank of St. Louis.
Historie om føderale skattekonsoller
Skattekonsoller har eksistert i USAs skattekode siden begynnelsen av den aller første inntektsskatten, da unionsregjeringen vedtok inntektsloven fra 1861 for å bidra til å finansiere sin krig mot konføderasjonen. En annen inntektslov i 1862 etablerte de to første skatteparentesene: 3% for årlige inntekter fra $ 600 til $ 10.000 og 5% på inntekter over $ 10.000 (det var dagene!).
De opprinnelige fire innleveringsstatusene var singel, gift arkivering i fellesskap, gift arkivering hver for seg og husholdningssjef, selv om prisene var de samme uansett skattestatus.
I 1872 opphevet kongressen inntektsskatten. Det dukket ikke opp før den sekstende endringen av grunnloven; ratifisert i 1913, etablerte denne endringen Kongressens rett til å pålegge en føderal inntektsskatt. Samme år vedtok kongressen en inntektsskatt på 1% for enkeltpersoner som tjener mer enn $ 3000 i året og par som tjener mer enn $ 4000, med en gradert sjaksavgift på 1% til 7% på inntektene fra $ 20.000 og oppover.
Gjennom årene har antallet avgiftskonsoller svingt. Da den føderale inntektsskatten begynte i 1913, var det syv skattekonsoller. I 1918 svampet antallet til 78 parentes, fra 6% til 77%. I 1944 var toppraten 94%, men ble ført tilbake til 70% av president Kennedy. President Reagan brakte innledningsvis topprenten ned til 50%.
Så, i skattereformloven av 1986, ble parentes forenklet og satsene redusert slik at det i 1988 bare var to parenteser: 15% og 28%. Dette systemet varte bare til 1991, da en tredje brakett på 31% ble lagt til.
Siden den gang er ytterligere parenteser implementert, slik at vi nå har kommet i full sirkel og er tilbake til syv parentes, en struktur som ble opprettholdt av skattelovgivningen i 2017.
Fra et bredere økonomisk perspektiv antyder en skattestiftelsesanalyse at den nye skatteregningen vil øke landets langsiktige bruttonasjonalprodukt (BNP) med 1, 7%. Økonomisk vekst ville resultere i 1, 5% høyere lønn og skape ytterligere 339 000 heltidsjobber. På makronivå ville gjennomsnittlige skattytere en økning på 1, 1% i inntekten etter skatt i løpet av det neste tiåret. Den nye skattelovgivningen kan være spesielt gunstig for barnefamilier, på grunn av en dobling av barnetrygdskreditten og bestemmelsen om at $ 1400 av kreditten på $ 2000 refunderes.
Statlige skattekonsoller
Noen stater har ingen inntektsskatt: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington og Wyoming. New Hampshire og Tennessee beskatter bare utbytte og renteinntekter.
Åtte delstater har en fast satsstruktur, med en enkelt sats som gjelder innbyggerens inntekt: Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania og Utah.
I andre stater varierer antall avgiftskonsoller fra to til så mange som 10 parenteser (i Missouri og Calfornia) og 12 parenteser (på Hawaii). De marginale avgiftssatsene i disse parentesene varierer også betydelig. California har den høyeste, maksimerer ut med 13, 3%.
Statlige inntektsskatteregler kan eller ikke speiler føderale regler. For eksempel tillater noen stater innbyggerne å bruke den føderale personlige fritak og standardfradragsbeløp for å beregne statlig inntektsskatt, mens andre har sitt eget fritak og standardfradragsbeløp.
Slik finner du skattekonsollen
Det er mange online kilder for å finne den spesifikke føderale inntektsskattekonsollen. Skattemyndighetene gjør tilgjengelig en rekke informasjon, inkludert årlige skattetabeller som gir svært detaljerte skatteinformasjonsbaserte arkiveringsstatus i trinn på $ 50 av skattepliktig inntekt opp til $ 100.000.
Andre nettsteder tilbyr skattekalkulatorer som gjør regnestykket for deg, så lenge du vet din innleveringsstatus og skattepliktig inntekt. Skattekonsollen kan skifte fra år til år, avhengig av inflasjonsjusteringer og endringer i inntekt og status, så det er verdt å sjekke på årlig basis.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.