Topp tips for å redusere nødvendige minimumsfordelinger

Innehavere av individuelle pensjonskontoer (IRAs), 401 (k) s og andre kvalifiserte pensjonskontoer er pålagt å starte utdelinger fra disse kontoene i en alder av 70½. Begrunnelsen er at de fikk lov til å gi bidrag som ble utsatt for skatter og saldoen i disse regnskapene vokste skattefritt. Dette er tilfelle også der bidrag etter skatt ble gitt.

Nødvendige minimumsdistribusjoner (RMDer) tvinger kontoinnehaveren til å ta en skattepliktig distribusjon som er basert på kontosaldoen ved slutten av året før og deres alder. Logikken er at regjeringen ønsker å samle inn skatter for all den skatteutsatte veksten og den opprinnelige skatteutsettelsen, og at investoren vil være i en lavere skatteklasse i pensjon. Når det gjelder sistnevnte, er det kanskje ikke sant. Noen pensjonister trenger ikke kontantstrømmen fra disse RMD-ene og foretrekker å minimere dem og den resulterende skatteregningen. Her noen strategier. (Se også: Hvordan beregne nødvendige minimumsfordelinger .)

Tar distribusjoner før alder 70½

Økonomiske rådgivere bør overvåke kundens skatteklasse i årene før RMD starter. Hvis deres skattepliktige inntekt er relativt lav i løpet av de tidlige pensjonsårene, kan det være fornuftig å ta utdelinger fra disse skatteutsatte regnskapet på et nivå som fullt ut vil utnytte klientens nåværende skattefordel. Dette vil ha den ekstra fordelen med å redusere verdien av disse kontoene og vil resultere i en lavere beregning av RMD nede i veien, alt er likt.

Roth IRA-konverteringer

Å konvertere hele eller deler av en tradisjonell IRA-konto til en Roth IRA vil tjene til å redusere mengden av den tradisjonelle IRA-kontoen som er underlagt RMD-er underveis. Denne strategien kan brukes når som helst, men den krever planlegging. Alle som er interessert i å gjøre dette, vil være lurt å rådføre seg med en kunnskapsrik finans- eller skatterådgiver før du fortsetter da det er inntektsskatt på grunn av det konverterte beløpet og konverteringsprosessen kan være komplisert. (Se også: Unngå feil i nødvendige minimumsfordelinger .)

En strategi kan være å se på konvertering i løpet av år hvor klientens inntekter er lavere enn vanlig. En dreining på dette kan være å se på klientens inntekt i løpet av de første pensjonsårene hvis inntekten er relativt lav.

Bidra til en Roth 401 (k )

Hvis firmaets 401 (k) -plan tilbyr alternativet, kan du vurdere å utpeke hele eller noen av lønnsskattutsettelsene dine til Roth-alternativet i planen. Disse bidragene ytes med dollar etter skatt, men bidragene blir utsatt for skatt. Hvis rullet til en Roth IRA ved avreise, vil arbeidsgiveren aldri kreve en minimumsfordeling eller pådra seg den tilhørende inntektsskatt.

Dette er noe som sannsynligvis vil bli gjort år før du selv vurderer den potensielle effekten av RMD-er, men økonomiske rådgivere vil være lurt å vurdere dette for kunder som ser ut som om de vil samle betydelige beløp i tradisjonelle IRA og 401 (k) kontoer. Det er andre hensyn mens klienten jobber, og potensielle fremtidige skattebesparelser kan bli trumfet av andre skatte- og økonomiske planhensyn. (Se også: En oversikt over RMDer for pensjonsplan .)

Jobber på 70½

For de som jobber i alderen 70½ år, kan deres 401 (k) eller lignende innskuddsplan med sin nåværende arbeidsgiver være unntatt RMD. De kan ikke være en eier av 5% eller større, og bare denne pensjonskontoen kvalifiserer. Videre er dette ikke en automatisk planfunksjon. Deres arbeidsgiverplan må vedta denne bestemmelsen. Hvis dette er noe en klient vurderer, er det nødvendig at de ber arbeidsgiveren om å ta i bruk dette hvis det ikke allerede er inkludert i planen deres. Klienter kan være kvalifisert til å rulle saldo fra tidligere 401 (k) planer til en gjeldende plan for å unngå RMD-er.

Ideelt sett, hvis klienten forventer å jobbe siste 70½, vil de ha rullet gamle 401 (k) saldoer inn i planene til nye arbeidsgivere gjennom årene hvis de nye planene gir mulighet for dette. Dette forutsetter at de nye planene er et godt alternativ fra et investeringssynspunkt i hvert tilfelle. Selv om penger fra gamle 401 (k) -planer hadde blitt rullet over til en IRA, ble de gamle reglene som forbyr at penger rulles inn i en ny arbeidsgivers 401 (k) -plan hvis de hadde kommet, blitt endret. Omvendt overføring fra en IRA til en 401 (k) -plan er tillatt så lenge IRA-pengene alle ble bidratt på et skatt før basis, og 401 (k) plan-sponsoren tillater det. (Se også: Hvor mye skal pensjonister trekke seg fra kontoer? )

Ingenting av dette eliminerer behovet for å til slutt ta RMD-er fra denne kontoen, men RMD-ene kan utsettes til klienten ikke lenger jobber for selskapet når de antagelig vil være i en lavere skatteklasse.

Kvalifiserte veldedige distribusjoner

Kvalifiserte veldedige distribusjoner (QCD) tjener ikke til å redusere mengden av RMD per se, men denne teknikken reduserer IRA-kontoinnehaveren skatteplikt fra RMD. Dette gjør at hele eller deler av RMD kan betales direkte til en kvalifisert veldedighet direkte opp til $ 100.000. Dette fradraget gjelder bare for IRA-er og ikke for kvalifiserte pensjonsplaner som en 401 (k). Beløpet som er gitt til veldedighetsorganisasjonen er ikke inkludert i kontoinnehaveren inntekt, men er heller ikke kvalifisert for et veldedig fradrag på toppen av dette. Tilleggsregler gjelder slik at de som er interessert, vil være lurt å rådføre seg med en kunnskapsrik skatte- eller finansrådgiver. (Se også: Pensjonsplanløsninger for 70+ arbeidere .)

En stor fordel med denne strategien er at det kan redusere IRA-kontoinnehaverens justerte bruttoinntekt betydelig og kan ha ytterligere fordeler på andre områder, for eksempel kostnadene for Medicare del B.

Vurder en QLAC

"Tenk på" er det operative ordet ettersom kvalifiserte livstidskontrakt (QLAC) er en relativt ny rynke på pensjonsplanleggingsarenaen. Lovgivningen vedtatt i 2014 gjør at en del av saldoen i en tradisjonell IRA, 401 (k), 403 (b) eller 457 plan kan brukes til å kjøpe en QLAC og er unntatt RMD. Denne livrenten vil gi en utsatt fordel som må begynne etter 85 år og er begrenset til $ 125 000 eller 25% av kontosaldoen. Selv om dette er en strategi for å redusere din RMD, er det kritiske spørsmålet å svare på om en QLAC er et godt valg for en del av pensjonistene dine. (Se også: Levealder annuiteter ankommer i 401 (k) planer .)

Bunnlinjen

Nødvendige minimumsfordelinger er kanskje ikke ønsket av noen pensjonister. Det er en rekke gyldige strategier for å redusere mengden av en klients RMD som en finansiell rådgiver kan foreslå. Som med enhver strategi, bør den samlede innvirkningen på klientens situasjon vurderes, ikke bare skattemessige besparelser ved å redusere RMD. (Se også: Pensjonsporteføljer: Legge til viktige alternativer .)