Hva er kvalifiserte pensjonsplantyper?

En kvalifisert pensjonsplan er ganske enkelt en plan som oppfyller kravene angitt i avsnitt 401 (a) i USAs skattekode. Dette betyr ikke at andre typer planer ikke er tilgjengelige for å bygge reiregget, men flertallet av pensjonsspareprogrammene som tilbys av arbeidsgivere er kvalifiserte planer siden bidragene er fradragsberettiget. Det er flere typer kvalifiserte planer, selv om noen er mer vanlige enn andre.

Viktige takeaways

• Kvalifiserte pensjonsplaner må oppfylle kravene i avsnitt 401 (a) i den amerikanske skattekoden, noe som betyr at bidragene er fradragsberettiget.
• En innskuddsplan, som er den vanligste typen kvalifisert plan, er basert på arbeidsgiver- og / eller ansattes bidrag som påløper verdi over tid.
• En vanlig type innskuddsplan er en 401 (k) - eller en 403 (b) hvis arbeidsgiveren er en non-profit - men det er også planer for deling av overskudd.
• I dag er det færre ytelsesplaner (typisk pensjoner eller livrenter), som gir arbeidstakere et fast beløp ved pensjonering, uavhengig av arbeidsgiverbidrag.

Definerte bidragsplaner

Den vanligste typen er innskuddsplanen, som betyr at arbeidsgiver og / eller arbeidstaker bidrar med et fast beløp til den ansattes individuelle konto, og den totale kontosaldoen avhenger av beløpet på disse bidragene og hastigheten som kontoen påløper renter på. . Avhengig av planen, kan det hende at arbeidsgiveren ikke blir pålagt å bidra i det hele tatt, i hvilket tilfelle periodisering av midler avhenger av hvor mye den ansatte velger å bidra og hvor mye pengene tjener.

For mange planer bidrar arbeidsgiveren imidlertid med et fast beløp eller samsvarer medarbeiderens bidrag opp til en viss prosent av lønnen. For det meste er disse planene utsatt skatt, noe som betyr at bidrag blir gitt med dollar før skatt, og den ansatte betaler inntektsskatt på fond i året de trekkes ut.

De fleste arbeidsgivere som tilbyr en innskuddsplan tilbyr en 401 (k) - eller en 403 (b) hvis de er en nonprofit - som ansatte bidrar med en prosentandel av kompensasjonen hvert år, og arbeidsgivere har fleksibilitet til å velge type bidrag de lager. I motsetning til andre typer pensjonsplaner, gir en 401 (k) den ansatte muligheten til å ta ut midler før pensjonen, selv om tidlig uttak er underlagt visse krav.

I den andre enden av spekteret er avkastningsdelingsplaner kun avhengig av bidrag gitt av arbeidsgiveren, helt etter eget skjønn. Denne typen gjør det mulig for arbeidsgivere å bidra mer i løpet av årene hvor det går bra med virksomheten, men den gjør det også mulig for dem å bidra lite eller ingenting i år hvor det ikke er.

En delmengde av denne typen planer er en aksje-bonusplan der arbeidsgiveravgift blir gitt i form av selskapets aksjer. Igjen, dette kan være flott hvis det går bra med selskapet når du er klar til å trekke deg, men det kan også bety at du må begynne å bidra til en individuell plan som en individuell pensjonskonto (IRA) for å være sikker på at du blir ivaretatt i hendelsen virksomheten mislykkes. (Vær oppmerksom på at IRAs er skattefordelte pensjonssparingsplaner som er finansiert av inntjening, men er satt opp av enkeltpersoner, ikke arbeidsgivere og er ikke klassifisert som kvalifiserte pensjonsplaner.)

Selv om du deltar i en kvalifisert pensjonsplan på jobben, for eksempel en 401 (k), anbefaler finanseksperter også å åpne en tradisjonell eller Roth IRA for å øke pensjonssparing.

Ytelsesplaner

Den andre typen kvalifiserte planer kalles en ytelsesplan. Disse planene blir stadig mer uvanlige. Ytelsesbasert ytelse betyr at planen fastsetter at et visst beløp skyldes kontoinnehaveren på pensjoneringstidspunktet, uavhengig av arbeidsgiver- eller ansattes bidrag eller virksomhetens velferd. Disse planene er vanligvis enten pensjoner eller livrenter.

I en pensjonsplan mottar den ansatte et visst beløp per år etter pensjonering basert på lønn, tjenesteår og en forhåndsbestemt prosentsats. Byrden ligger på arbeidsgiveren å gi planbidrag beregnet for å tilfalle det nødvendige beløpet på tidspunktet for ansattes pensjonering.

Med en annuitetsplan mottar kontohaveren et fast beløp for hvert år etter pensjonering, vanligvis til døden. Noen planer har en kortere stønadsperiode, og noen inkluderer ytelser for den gjenlevende ektefellen etter kontoinnehaverens død. Igjen er det arbeidsgivers ansvar å gi planbidrag som sørger for betaling av disse fordelene nede.