Hva er arveavgift?
En arveavgift er en skatt som visse stater pålegger de som arver eiendeler fra en avdødes bo. Skattesatsen avhenger av bostedsstaten, arvenes verdi og støttemottakers forhold til decedenten.
Arveavgift er kjent i noen land som en "dødsplikt" og kalles tidvis "den siste vrien til skattemannskniven."
Viktige takeaways
- Arveavgift er en avgift på eiendeler som er arvet fra en avdødes bo.
- Det er ingen føderal arveavgift, men arvelige eiendeler kan skattlegges av staten i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania.
- Hvorvidt du betaler arveavgift, avhenger av verdien av eiendelene og forholdet ditt til avdøde - med lavere verdier og nærmere slektninger er det mindre sannsynlig at du blir avgiftspliktig.
Hvem betaler arveavgift?
Mens den amerikanske regjeringen beskatter store eiendommer direkte, pålegger den ikke en skatt på de som mottar eiendeler fra et gods. Fra og med 2019 har imidlertid seks stater (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania) arveavgifter. Om arven din blir beskattet, og i hvilken grad, avhenger av dens verdi, ditt forhold til personen som gikk bort, og de gjeldende regler og priser der du bor.
Livsforsikring som skal betales til en navngitt stønadsmottaker er vanligvis ikke arveavgift, selv om livsforsikring som skal betales til den avdøde eller til hans bo, vanligvis er underlagt en eiendomsskatt. (Merk at en eiendomsskatt blir pålagt på verdien av decedentens eiendom; en arveavgift pålegges verdien av arv fra decedenten til en mottaker.)
En arveavgift, hvis forfall, brukes bare på summen som overstiger et fritaksbeløp. Over disse terskler blir skatt vanligvis beregnet på glidende basis. Priser begynner vanligvis med enkeltsifrene og stiger til mellom 15% og 19%. Både fritaket du mottar og prisen du blir belastet kan variere av forholdet ditt til avdøde - mer enn med verdien av eiendeler du arver.
Som regel, jo nærmere forholdet til anstendige, jo høyere unntak og lavere pris betaler du. Overlevende ektefeller er fritatt for arveavgift i alle seks stater. Innenlandske partnere er også unntatt i New Jersey. Etterkommere betaler ingen arveavgift unntatt i Nebraska og Pennsylvania.
Arveavgift blir vurdert av staten arven bor i.
Terskler for arv
Her, vist i parentes av stat, er terskelminimumene som arveavgift kan ilegges minst noen statsborger. Klikk på statens navn for mer informasjon om priser, unntak og mer fra statens regjering.
- Iowa ($ 25 000)
- Kentucky ($ 500 - $ 1000)
- Maryland ($ 30 000)
- Nebraska ($ 10.000 - $ 40.000)
- New Jersey (Ingen til $ 25 000)
- Pennsylvania (Ingen til $ 3.500)
Arveavgift kontra eiendomsskatt
En arveavgift er ikke den samme som en eiendomsskatt. Begge avgiftene er basert på virkelig markedsverdi på en avdødes eiendom, vanligvis fra dødsdato. Men eiendomsskatt blir vurdert på selve boet, før eiendelene blir fordelt, der det legges en arveavgift på en støttemottaker når de mottar eiendeler.
I følge Internal Revenue Service (IRS), fra og med 2019, brukes den føderale eiendomsskatten bare på eiendommer med verdier som overstiger 11.400.000 dollar. Hvis boet går over til ektefellen til den avdøde personen, blir ingen eiendomsskatt beregnet.
Hvis en person arver et bo som er stort nok til å utløse den føderale eiendomsskatten, og de bor i en stat med en arveavgift, står de overfor begge skatter. Boet beskattes før det blir distribuert, og arven blir deretter skattlagt på statlig nivå.
De kan også møte en statlig eiendomsskatt. Fra og med 2019 har fortsatt et dusin stater og ett distrikt disse avgiftene: Connecticut, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont og Washington State. Merk at Maryland har både en arveavgift og en eiendomsskatt.
Hvis du bor i en stat som har en eiendomsskatt, er det mer sannsynlig at du føler at det er klemme enn du betaler føderal eiendomsskatt. Fritakene for stats- og distriktsskatt er mindre enn halvparten av den føderale vurderingen. Noen går relativt lavt som $ 1.000.000.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.