Hva du bør vite om fordelene med skattefordeler med homofilt ekteskap

Høyesteretts avgjørelse fra 2015 om å legalisere ekteskap av samme kjønn i alle 50 stater var utvilsomt et vannskille øyeblikk i det amerikanske samfunnet. Det hadde også noen store praktiske implikasjoner for homofile og lesbiske par, inkludert muligheten til å inngi føderale skatter ved å bruke den "gifte" -betegnelsen. Du kan imidlertid bare bruke den betegnelsen hvis du faktisk er gift. Innenriks partnerskap og sivile fagforeninger, som er juridiske forhold anerkjent på statlig nivå, er ikke ekteskap og kvalifiserer deg ikke til å registrere føderale skatter som et ektepar.

Den gode nyheten for de fleste ektepar av samme kjønn er at de vil se en lavere skatteregning som et resultat av Høyesteretts avgjørelse. De i de ekstreme endene av inntektsspekteret bør imidlertid være på vakt. Ansvaret deres kan faktisk øke når de knytter knuten.

Viktige takeaways

• Gifte par kan inngi føderale skatter på bare en av to måter: gifte arkivering i felleskap eller gifte arkivering hver for seg.
• Ektepar med lignende inntekt som registrerer seg i felleskap, vil sannsynligvis ikke se stor forskjell i beløpet de betaler.
• Gifte par med ulikhet i inntektene vil sannsynligvis redusere mengden skatt de betaler ved å inngi felleskap på grunn av ekteskapsbonusen.
• Gifte par der begge partnerne er høye inntekter, kan se at skatteregningen øker hvis de innleverer i fellesskap, i hvilket tilfelle de bør innlevere separat.

Ekteskapsbonusen

Før 2013 måtte partnere i en samkjønn union sende inn separate 1040 skjemaer med skattemyndighetene, og utpeke hver som singel (skjønt, hvis de hadde en avhengige, kunne en av dem kvalifisere seg til ”husstanderstatus” -status). Men i 2013 regjerte skattemyndighetene at homofile og lesbiske par kunne sende inn en føderal felles selvangivelse i stedet. Nå som ekteskapet for homofile er lovlig over hele landet, vil antall par som melder seg sammen bare øke.

Hvilken effekt vil dette ha på skattene deres? For nygifte som tjener omtrent like mye penger, kan forskjellen være minimal. Tenk på et par der begge ektefellene tjener $ 45 000 per år i skattepliktig inntekt, eller $ 90 000 totalt. Hvis de inngav enkeltangivelser for 2018, ville skatteregningene til sammen utgjøre $ 11 690. Det er nøyaktig 5 dollar mer enn de ville ha betalt hvis de hadde sendt inn en felles retur etter å ha blitt hekket.

Par med større lønnsforskjell får imidlertid ofte en "bonus" for ekteskapet fordi de er i stand til å gjennomsnittlig tjene penger. Med vår progressive skattekode er det ofte nok til å sette den større inntektsgiveren i et lavere skatteklasse.

La oss si at den ene ektefellen har $ 70 000 i skattepliktig inntekt, og den andre bringer inn $ 20 000. Hvis de registrerer seg som enkelt skattebetalere for 2018, skylder de samlet 13 558 dollar til onkel Sam. Men hvis de fullfører en felles avkastning, vil de bare måtte betale 11 685 dollar. Det er en besparelse på 1.873 dollar, ganske enkelt fordi de kombinerer avkastningen.

Ekteskapsstraffen

Dessverre er det ikke alle som drar fordel av ved skattetid ved å si “Jeg gjør det.” Under noen omstendigheter kan gift status ha motsatt effekt. To lønnstakere med høy inntekt som tjener lignende lønn, kan noen ganger støte på et høyere skatteklasse. Og hvis deres totale inntekt er stor nok, kan velstående par utløse Medicare-surtax ble innstiftet i 2013. For ektepar som innleverer i fellesskap, utgjør det 0, 9% av inntekten over $ 250 000.

Ekteskapsstraffen påvirker imidlertid ikke bare de velstående. Nygifte i motsatt ende av inntektsskalaen kan også bli straffet av skattemyndighetene. Det skyldes at hvis du legger opp begge ektefellens inntekter, kan de diskvalifisere dem fra arbeidsinntektene (EIC), en skattefordel rettet mot familier med lavere inntekt. Også her har straffen en tendens til å oppstå når par tjener omtrent like mye.

Gifte par på den lave enden av opptjeningsspekteret kan tape på å kvalifisere seg for skattekreditt hvis de innleverer i felleskap.

Figur 1. De fleste nygifte, om noe, vil motta en bonus ved å inngi seg som gift skattyter. Noen par med lav inntekt og høyinntekt kan imidlertid faktisk pådra seg ekteskapsstraff hvis inntektene er like.

Kilde: Skattestiftelsen

Arkivering i fellesskap

Par av samme kjønn, som andre gifte skattebetalere, kan registrere på en av to måter. De kan sende inn retur som gift innlevering i fellesskap eller gift arkivering hver for seg.

Det meste av tiden, sier eksperter, par drar fordel av å fylle ut en felles avkastning. De klarer å beregne inntektene på den måten. Så hvis en person tjener vesentlig mer enn den andre, er det potensialet for en skattepaus. I tillegg er det å fullføre en felles 1040 vanligvis den beste måten for gifte mennesker å senke sin skattepliktige inntekt.

Par som planlegger å oppdra et barn sammen har ekstra insentiv til å innlevere en felles retur. For eksempel er det den eneste måten de kan kreve kreditt eller ekskludering av utgifter som de har pådratt seg når de adopterer et barn sammen. Og det er den eneste tilnærmingen som gjør det mulig for skattytere å skaffe seg skattefradrag for barnet og avhengig omsorg. Avhengig av ekteparets inntekt, kan de kanskje kreve en kreditt på opptil 35% av de kvalifiserte utgiftene.

Andre tilgjengelige studiepoeng inkluderer nevnte EIC og amerikanske studiepoeng for mulighets- og livslang læring, som begge er med på å lindre kostnadene ved høyere utdanning.

Og ikke glem kostnadene for innlevering selv. Hvis du bruker en regnskapsfører eller en annen skatteprofesjonell, må du bare betale for utarbeidelse av ett skatteskjema i stedet for to.

Arkivering separat

Det er ikke å si at det aldri er en grunn for ektefeller av samme kjønn å registrere seg hver for seg. Si for eksempel at en ektefelle ønsker å trekke fra noen heftige medisinske utgifter. Ettersom skattemyndighetene bare tillater deg å ekskludere helsetjenester som overstiger 10% av den justerte bruttoinntekten, vil det å åpenbart være enklere å kvalifisere for fradraget med bare den enkeltes inntekt.

Når du leverer en felles avkastning, er du også ansvarlig for ektefellens skatteplikt. Så du kan være på kroken etter tapte betalinger, underrapporteringsfeil eller straff, selv om den andre personen tjente hele eller mesteparten av pengene det året.

Bunnlinjen

Ekte par av samme kjønn står nå overfor det dilemmaet andre ektefeller møter: om de skal arkivere 1040-skjemaene deres sammen eller hver for seg. Mens en kombinert avkastning tilbyr en lavere skatteregning i de fleste tilfeller, skader det ikke å kjøre tallene begge veier før du sender skjemaet ditt til skattemyndighetene. Det er også nyttig å merke seg at skattemyndighetene lar deg arkivere endret avkastning i opptil tre år. Så hvis du inngav på en måte som ikke var økonomisk til din fordel, kan det hende du fortsatt kan sende inn en endret avkastning og høste de økonomiske fordelene du skylder.