15 Skattefradrag og fordeler for selvstendig næringsdrivende

Gjennom årene har lovgivere skrevet mange linjer i skattekoden for å myke opp slagkraften for de ekstra kostnadene som selvstendig næringsdrivende må bære som en virksomhet. Imidlertid eliminerte loven om skattekutt og jobber fra 2017 (JCJA) flere selvstendig næringsdrivende skattefradrag. Mange av disse endringene er midlertidige og skal utløpe i 2025, men andre er permanente.

Loven påvirker småbedrifter på mange måter, særlig via et sammensatt 20% fradrag for forretningsinntekt for gjennomgående virksomheter - de som betaler skatt gjennom enkeltpersoner i stedet for gjennom selskapet.

Noen fradrag som er eliminert inkluderer:

• Underholdningsfradrag
• Inndragelse i innenlandsk produksjonsaktivitet
• Lokalt fradrag for utgifter til lobbyvirksomhet
• Ansattes parkering, massetransport eller pendlingskostnadsfradrag

En gjennomgang av de vanligste selvstendig næringsdrivende skatter og fradrag er nødvendig for å hjelpe deg med å informere deg om nødvendige endringer i bedriftens tilbakeholdelse og inntektsendringer

SE: 8 skattefordeler for selvstendig næringsdrivende

1. Selvstendig næringsdrivende skatt

Selvstendig næringsdrivende skatt refererer til arbeidsgiverdelen av Medicare og trygd som selvstendig næringsdrivende må betale. Alle som jobber må betale disse skattene, som for 2018 er 7, 65% for ansatte og 15, 30% for selvstendig næringsdrivende. Slik fordeler prisene seg:

• 6, 2% trygdeskatt hver for arbeidstaker og arbeidsgiver på de første 128 700 dollar i lønn
• 1, 45% Medicare skatt hver for arbeidstaker og arbeidsgiver uten lønnsgrense

Du vil skylde en tilleggsmedisinskatt på 0, 9% i følgende situasjoner:

Inntektsgrensene for tilleggsmedisinskatt gjelder ikke bare egeninntekt, men for din samlede lønns-, kompensasjons- og selvstendig næringsinntekt. Så hvis du har $ 100 000 i egeninntekt og ektefellen din har $ 160 000 i lønnsinntekt, må du betale den ekstra Medicare-skatten på 0, 9% på de 10 000 dollar som din felles inntekt overskrider terskelen for $ 250, 000.

Å betale ekstra skatt for å være din egen sjef er ikke morsomt. Den gode nyheten er at skatt på selvstendig næringsdrivende vil koste deg mindre enn du kanskje tror fordi du får trukket halvparten av selvstendig næringsskatt fra nettoinntekten. Skattemyndighetene behandler "arbeidsgiver" -delen av selvstendig næringsdrivende skatt som en virksomhetskostnad og lar deg trekke den deretter. Dessuten betaler du bare selvstendig næringsdrivende skatt på 92, 35% av netto, ikke brutto, næringsinntekt.

Husk at du betaler de første 7, 65% uansett hvem du jobber for. Og når du jobber for noen andre, betaler du indirekte arbeidsgiverdelen fordi det er penger som arbeidsgiveren ikke har råd til å legge til lønnen din.

2. Hjemmekontor

Hjemmekontorfradraget er et av de mer komplekse fradragene. Kort sagt, kostnadene for ethvert arbeidsområde som du bruker regelmessig og eksklusivt for din virksomhet, uavhengig av om du leier eller eier det, kan trekkes som en hjemmekontorutgift. Du er i utgangspunktet på æresystemet, men du bør være forberedt på å forsvare fradraget ditt i tilfelle en IRS-revisjon. En måte å gjøre dette på er å utarbeide et diagram over arbeidsområdet ditt, med nøyaktige målinger, i tilfelle du må sende inn denne informasjonen for å underbygge ditt fradrag, som bruker kvadratfotene til arbeidsområdet ditt i beregningen.

I tillegg til selve kontorlokalet, inkluderer utgiftene du kan trekke fra for hjemmekontoret virksomhetsprosenten av fradragsberettiget pantelente, avskrivning på hjemmet, eiendomsskatt, verktøy, huseiereforsikring og boligvedlikehold som du betaler i løpet av året. Hvis hjemmekontoret ditt for eksempel 15% av hjemmet ditt, blir 15% av den årlige strømregningen din fradragsberettiget. Noen av disse fradragene, som pantelenter og avskrivninger på hjemmet, gjelder bare de som eier snarere enn å leie hjemmekontorlokalet.

Du har to valg for å beregne fradrag for hjemmekontoret: standardmetoden og det forenklede alternativet, og du trenger ikke å bruke den samme metoden hvert år. Standard metoden krever at du beregner de faktiske hjemmekontorutgiftene. Det forenklede alternativet lar deg multiplisere en IRS-bestemt rente med hjemmekontorets firkantede opptak. For å bruke det forenklede alternativet, må hjemmekontoret ikke være større enn 300 kvadratmeter, og du kan ikke trekke avskrivninger eller hjemmefaglige spesifiserte fradrag.

Det forenklede alternativet kan være et tydelig valg hvis du blir presset på tid eller ikke klarer å samle gode poster over dine fradragsberettigede hjemmekontorutgifter. Men fordi det forenklede alternativet er beregnet som $ 5 per kvadratfot, med maksimalt 300 kvadratfot, er det mest du vil kunne trekke $ 1500. Hvis du vil være sikker på at du krever det største fradraget på hjemmekontoret du har krav på, vil du beregne fradraget ved å bruke både vanlige og forenklede metoder. Hvis du velger standardmetode, beregner du fradraget ved å bruke IRS-skjema 8829, Utgifter til forretningsbruk av hjemmet.

3. Internett- og telefonregninger

Uansett om du krever fradrag på hjemmekontoret, kan du trekke utgiftene til telefon, faks og internett på bedriften. Nøkkelen er å trekke bare utgiftene som er direkte knyttet til virksomheten din. Hvis du bare har en telefon, bør du ikke trekke hele den månedlige regningen, som inkluderer både personlig og forretningsbruk. Du bør bare trekke fra kostnader som spesifikt knytter seg til virksomheten din. Hvis du har en andre telefonlinje som du utelukkende bruker for virksomhet, kan du trekke 100% av den kostnaden. På samme måte vil du bare trekke de månedlige internettutgiftene dine i forhold til hvor mye av tiden din online er relatert til virksomhet - kanskje 25% til 50%.

4. Premie for helseforsikring

Hvis du er selvstendig næringsdrivende, betaler for dine egne helseforsikringspremier og ikke var kvalifisert til å delta i en plan gjennom ektefellens arbeidsgiver, kan du trekke alle premiene for helse, tannlege og kvalifiserte langtidsforsikringer. Du kan også trekke premier som du betalte for å gi dekning for ektefellen din, dine pårørende og barna dine som var yngre enn 27 år ved årets slutt, selv om de ikke er forsørgere. Beregn fradraget ved å bruke arbeidsavdelingen for selvstendig næringsdrivende helseforsikringsavdrag i IRS publikasjon 535.

5. Måltider

Et måltid er en fradragsberettiget virksomhetsutgift når du er ute og reiser for forretninger eller underholder en klient. Måltidet kan ikke være påkostet eller ekstravagant under omstendighetene, og du kan bare trekke fra 50% av måltidets faktiske kostnad hvis du holder kvitteringene, eller 50% av standard måltidspenger hvis du fører journal over tid, sted og forretningsformål for reise, men ikke dine faktiske måltidskvitteringer. Lunsjen du spiser alene på pulten din er ikke fradragsberettiget.

6. Reise

For å kvalifisere som skattefradrag, må forretningsreiser vare lenger enn en vanlig arbeidsdag, kreve at du får søvn eller hvile og finner sted borte fra det generelle området i ditt skattehjem (vanligvis utenfor byen der virksomheten din ligger).

For å bli ansett som en forretningsreise, bør du planlegge et spesifikt forretningsformål før du reiser hjemmefra, og du må faktisk delta i forretningsaktiviteter - for eksempel å finne nye kunder, møte med klienter eller lære nye ferdigheter direkte knyttet til virksomheten din - mens du er på veien. Å dele ut visittkort i en bar under vennens utdrikningslag vil ikke gjøre turen til Vegas skattefradrag. Hold fullstendige og nøyaktige poster og kvitteringer for forretningsreisekostnader og aktiviteter, da dette fradraget ofte henter kontroll fra skattemyndighetene.

Fradragsberettige reiseutgifter inkluderer transportkostnader til og fra destinasjonen (for eksempel flybillett), transportkostnadene til destinasjonen (for eksempel bilutleie, billetter til Uber eller T-bane), losji og måltider. Du kan ikke trekke påkostede eller ekstravagante utgifter, men du trenger heller ikke velge de billigste alternativene som er tilgjengelige. Du, ikke dine skattebetalere, betaler mesteparten av reisekostnadene, så det er i din interesse å holde dem rimelige.

Reiseutgiftene for virksomheten er 100% egenandel, bortsett fra måltider, som er begrenset til 50%. Hvis turen kombinerer forretninger med glede, blir ting mye mer komplisert; i et nøtteskall, kan du bare trekke fra utgiftene knyttet til forretningsdelen av turen - og ikke glem at forretningsdelen må planlegges fremover.

7. Bruk av kjøretøy

Når du bruker bilen din for virksomhet, er utgiftene dine for disse kjørene fradragsberettiget. Sørg for å føre utmerkede poster over dato, kjørelengde og formål for hver tur, og ikke prøv å gjøre krav på personlige bilturer som forretningsbilturer. Du kan beregne fradraget ditt ved å bruke standard kjørelengde (bestemt årlig av skattemyndighetene; det er 54, 5 cent per kilometer i 2018) eller dine faktiske utgifter.

Standard kjørelengde er den enkleste fordi den krever minimal journalføring og beregning. Bare skriv ned virksomhetsmiljene du kjører, og datoene du kjører dem. Multipliser deretter den totale årlige virksomhetsmilen med standard kjørelengde. Dette beløpet er din egenandel.

For å bruke den faktiske utgiftsmetoden, må du beregne prosentandelen av kjøringen du gjorde for virksomheten hele året, så vel som den totale kostnaden for å betjene bilen, inkludert bensin, oljeskift, registreringsavgift, reparasjoner og bilforsikring. Hvis du brukte 3000 dollar på driftsutgifter til bilen og brukte bilen 10% av tiden, ville fradraget være $ 300. Som med hjemmekontorfradraget, kan det være verdt å beregne fradraget begge veier slik at du kan kreve det større beløpet.

8. Interesse

Renter på et forretningslån fra en bank er en skattetrekksmessig virksomhetsutgift. Kredittkortrenter er ikke fradragsberettiget når du pådrar deg renter for personlige kjøp, men når renten gjelder for virksomhetskjøp, er det skattefradrag. Når det er sagt, er det alltid billigere å bruke bare pengene du allerede har og ikke pådra deg renteutgifter i det hele tatt. Et skattefradrag gir deg bare noen av pengene dine, ikke alt sammen, så prøv å unngå å låne penger. For noen bedrifter kan imidlertid låneopptak være den eneste måten å komme i gang, å opprettholde virksomheten gjennom langsomme perioder, eller å rampe opp i travle perioder.

9. Publikasjoner og abonnement

Kostnaden for spesialiserte magasiner, tidsskrifter og bøker som er direkte knyttet til virksomheten din er fradragsberettiget. En dagsavis, for eksempel, ville ikke være spesifikk nok til å bli betraktet som en virksomhetsutgift, men et abonnement på "Nation's Restaurant News" ville være fradragsberettiget hvis du er restauranteier, og Nathan Myhrvolds flere hundre dollar "Modernistiske kjøkken ”Kassesett er et legitimt bokkjøp for en selvstendig næringsdrivende, avansert personlig kokk.

10. Utdanning

Eventuelle utgifter til utdanning du vil trekke fra, må være relatert til å opprettholde eller forbedre ferdighetene dine for din eksisterende virksomhet; kostnadene for klasser for å forberede seg på en ny arbeidslinje er ikke fradragsberettiget. Hvis du er en eiendomsrådgiver, kan du ta et kurs som heter "Eiendomsinvesteringsanalyse" for å pusse opp ferdighetene dine, men det vil ikke være en klasse i hvordan du lærer yoga.

11. Forretningsforsikring

Betaler du premier for noen form for forsikring for å beskytte virksomheten din, for eksempel brannforsikring, kredittforsikring, bilforsikring på et forretningsbil eller forsikringsforsikring? I så fall kan du trekke premier. Noen mennesker liker ikke å betale forsikringspremier fordi de oppfatter dem som sløsing med penger hvis de aldri trenger å inngi et krav. Skattefradraget for forretningsforsikring kan bidra til å lette den mislike.

12. Lei

Leier du ut et kontorlokale, kan du trekke fra beløpet du betaler for leie. Du kan også trekke beløp som er betalt for utstyret du leier. Og hvis du må betale et gebyr for å si opp en forretningskontrakt, er denne kostnaden også fradragsberettiget. Men du kan ikke trekke husleiekostnader på eiendommer du eier, selv delvis.

13. Oppstartkostnader

Skattemyndighetene krever vanligvis at du trekker større utgifter over tid som kapitalutgifter i stedet for på en gang. Du kan imidlertid trekke opp til $ 5.000 i oppstartkostnader for virksomheten. Eksempler på skattemessig fradragsberettigede oppstartskostnader inkluderer markedsundersøkelser og reiser relatert til å starte virksomheten, skaffe ut potensielle forretningssteder, reklame, advokatgebyr og regnskapsavgift. Hvis du oppretter et selskap eller LLC for virksomheten din, kan du trekke opp til $ 5000 mer i organisasjonskostnader som statlige arkiveringsgebyr og advokatsalær. Yrkesavgift til konsulenter, advokater, regnskapsførere og lignende er også fradragsberettiget når som helst, selv om det ikke er oppstartkostnader. Forretningsutgifter som kjøp av utstyr eller kjøretøy regnes ikke som oppstartskostnader, men de kan avskrives eller amortiseres som kapitalutgifter.

SEP-konto: Jessica Perez

14. Annonsering

Betaler du for Facebook-annonser, Google-annonser, et nettsted, en billboard, en TV-reklame eller sendte flygeblad? Kostnadene du påfører deg for å annonsere for bedriften din er fradragsberettiget. Du kan til og med trekke fra kostnadene for annonsering som oppfordrer folk til å donere til veldedighet, samtidig som du legger virksomhetens navn foran publikum i håp om å skaffe kunder. Et skilt som reklamerer for "Holiday Toy Drive sponset av Robert's Hotdogs", for eksempel, ville være skattefradrag.

15. Bidrag til pensjonsplan

Én fradrag du kan ta i virksomhet for deg selv som er spesielt verdt: fradrag for selvstendig næringsdrivende pensjonsplanbidrag. Bidrag til SEP-IRA, ENKEL IRA og solo 401 (k) reduserer skatteregningen nå og hjelper deg med å øke skatteutsatte investeringsgevinster til senere.

For skatteåret 2018, for eksempel, kan du muligens bidra med så mye som $ 18 500 i utsatt lønn ($ 24 500 hvis du er 50 år eller eldre) pluss ytterligere 25% av den netto selvstendig næringsdrivende etter å ha trukket halvparten av egenarbeidet skatt og bidrag for deg selv, opp til maksimalt 55 000 dollar (ikke tellende innhentingsbidrag) for begge bidragskategoriene, med en selvstendig næringsdrivende 401 (k). Bidragsgrensene varierer etter plan type, og skattemyndighetene justerer maksimalt årlig. Selvfølgelig kan du ikke bidra mer enn du tjener, og denne fordelen vil bare hjelpe deg hvis du har nok overskudd til å dra nytte av det.

Bunnlinjen

De fleste skattefradrag for småbedrifter er mer kompliserte enn denne korte oversikten beskriver - vi snakker tross alt om skattekoden - men nå har du en god introduksjon til det grunnleggende. Det er også flere fradrag tilgjengelig enn de som er oppført her, men dette er noen av de største. Kontorrekvisita, behandlingsgebyr med kredittkort, avgiftsforberedelser og reparasjoner og vedlikehold av forretningseiendommer og utstyr er også fradragsberettigede, og fremdeles kan andre virksomhetsutgifter avskrives eller amortiseres, noe som betyr at du kan trekke en liten mengde av kostnadene hvert år i flere år .

Husk at når du ikke er sikker på om en kostnad er en legitim virksomhetsutgift, kan du spørre deg selv: "Er dette en vanlig og nødvendig utgift i mitt arbeidsliv?" Dette er det samme spørsmålet som skattemyndighetene vil stille når du undersøker fradragene dine hvis du blir revidert. Hvis svaret er nei, ikke ta fradraget. Og hvis du ikke er sikker, kan du søke profesjonell hjelp med selvangivelsen fra en sertifisert revisor.