5 investeringer du ikke kan ha i en IRA / kvalifisert plan

For millioner av amerikanere kan friheten som tilbys av selvstyrte, tradisjonelle og Roth IRA-er være veldig tiltalende. Disse kontoene er ikke begrenset til det smale utvalget av investeringer som vanligvis tilbys i arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner, for eksempel 401 (k) eller 403 (b) planer. Nesten hvilken som helst type investering er tillatt i en IRA, inkludert aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, livrenter, enhetsinvesteringer (UIT), børshandlede fond (ETF) og til og med eiendommer.

Til og med kvalifiserte planer har også lov til å holde nesten alle typer sikkerhet, selv om verdipapirfond, livrenter og selskapsandel pleier å være de tre primære kjøretøyene som brukes i disse planene av forskjellige årsaker. Men det er noen begrensninger på hvilke typer investeringer som kan holdes i pensjonskontoer.

Forbudte investeringer

Listen over investeringsbiler som ikke kan plasseres i en IRA eller kvalifisert plan, bør ikke forveksles med listen over forbudte transaksjoner som ikke kan gjøres med disse kontoene, for eksempel å låne deg penger fra en IRA. Når du blir spurt om hvilke typer investeringer som kan brukes i IRAs og andre pensjonsplaner, vil de fleste instruktører og eksperter i pensjonsplaner ganske enkelt liste opp de ikke tillatte kjøretøyene og deretter legge til forbehold om at alt annet under solen er tillatt.

Her er fem investeringer som ikke kan brukes i IRAs og andre pensjonsplaner.

Livsforsikring

Som hovedregel kan ingen type livsforsikringskontrakt benevnes som en IRA eller kvalifisert plan, eller være innlosjert på en slik konto eller plan. Dette inkluderer policyer for hele livet, universelle, siktige og varierende beløp for ethvert beløp for IRA, SEP og ENKEL plan. Kvalifiserte planer inneholder ett unntak fra denne regelen, kjent som regel om utilsiktet fordel. Denne regelen krever at kvalifiserte planer har lov til å kjøpe et lite livsforsikring for en gitt plandeltaker. Siden det primære formålet med planen er å gi pensjonsytelser, må dødsstønadens størrelse kvalifisere som "tilfeldig" sammenlignet med planbalansen.

Hvilken test som skattemyndighetene bruker for å bestemme dette beløpet, avhenger av hvilken type forsikring som er kjøpt i planen. Innskuddsplaner som kjøper hele livsforsikringen, må oppfylle 50% -testen, som krever at premiebeløpet som er kjøpt i planen per ansatt ikke kan overstige 50% av arbeidsgivers totale bidrag (pluss eventuelle forlikninger) til hver ansattes konto. For siktige og universelle retningslinjer er grensen 25% av arbeidsgiveravgift, pluss innlevering.

Typer avledede stillinger

Enhver type derivathandel som har ubegrenset eller udefinert risiko, for eksempel naken samtaleoppslag eller ratio spreads, er forbudt av IRS. Imidlertid vil mange forvaltere av IRA forby bruk av enhver form for derivathandel i kontoene sine, bortsett fra dekket samtaleskriving. Dette er fordi IRAs er designet for å gi pensjonssikkerhet, så bruk av spekulative instrumenter som derivater blir ofte ikke tillatt. De som ønsker å handle futures eller opsjonskontrakter i sine IRA-er, bør se til mer liberale forvaringsinstitutter som tillater bruk av andre typer alternative investeringer, som hedgefond eller olje- og gass-leieavtaler. Men de fleste forvaltere av store bank-, megler- og forsikringssponsoriserte IRA-er vil ikke gjøre dette.

Antikviteter / samleobjekter

En IRA-eier som oppdager en samleobjekt eller antikvitet til en verdi av tusenvis av dollar som er solgt ved et garasjesalg, vil ikke kunne skjerme skatten på gevinsten ved salg av denne eiendelen i en IRA eller annen pensjonsplan. Frimerker, møbler, porselen, antikk sølvtøy, baseballkort, tegneserier, kunstverk, edelstener og smykker, god vin, elektriske tog og andre leker kan ikke under noen omstendigheter holdes i disse kontoene.

"Kunstverk ble ekskludert fra IRA-er fordi det på begynnelsen av 1970-tallet ble funnet noen stjålet kunst fra nazitiden. På grunn av beskyttelsen som IRA ville gi til eiendeler som var på kontoen, ønsket ikke regjeringen å gi et kjøretøy som kunne gi ly stjålet kunstverk fra å bli gjenvunnet, sier Kirk Chisholm, formuessjef i Innovative Advisory Group i Lexington, Mass.

Eiendom til personlig bruk

I motsetning til hva mange tror, ​​er det mulig å holde fast eiendom direkte inne i en IRA. Imidlertid kan ikke IRA-eieren dra fordel av eiendommen direkte på noen måte, for eksempel ved å motta leieinntekter eller bo i eiendommen. Det er derfor ikke mulig å kjøpe sitt hus med IRA eller pensjonsplanpenger.

"Eiendom kan holdes i en IRA så lenge investeringer ikke er i ditt personlige navn; eiendomskostnader og inntekter må betales og settes inn i IRA; den kjøper ikke din primære bolig eller noe annet feriehus (gir en indirekte ytelse); det kjøper eller selger ikke eiendom som allerede er eid av deg eller noen annen inhabil person, for eksempel ektefellen din, barna eller deres ektefeller, foreldre, besteforeldre og oldeforeldre, barnebarn og oldebarn, "sier Carlos Dias Jr., formuessjef, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Mange forvaltere av IRA kan ikke legge til rette for direkte eierskap til eiendommer eller olje- og gassinteresser, og de som ofte belaster årlige administrasjonsgebyr som er mye høyere enn normalt.

De fleste (men ikke alle) myntene

Som med alle andre typer samleobjekter, er de fleste mynter laget av gull eller annet edelt metall ikke tillatt, med flere unntak. Noen tillatte mynter:

• American Eagle mynter (bevis og ikke-bevis)
• Amerikanske gullbøffelmynter (ikke-bevis)
• American Silver Eagle (bevis og ikke-bevis)
• Østerrikske gullfilharmonikk-mynter
• Kanadiske Maple Leaf mynter

For å få lov til å bli holdt inne i en IRA, må mynter være veldig rene i sitt mineralinnhold og ikke sees på som en samlermynt. Krugerrands og de gamle Double Eagle-gullmyntene blir ikke tillatt fordi de ikke oppfyller denne standarden. Men gullmynter som skattemyndighetene bestemmer for å ha mer faktisk valutaverdi enn innsamlingsverdi kan være tillatt.

Bunnlinjen

Listen over investeringer som ikke kan holdes i IRAs og andre pensjonsplaner er liten i forhold til det store utvalget av kjøretøy som kan brukes. Det er imidlertid nyttig å vite hva som ikke kan holdes inne i disse regnskapene i noen tilfeller.

For mer informasjon om ikke tillatte investeringer i IRAs eller andre pensjonsplaner, ta kontakt med pensjons- eller finansrådgiveren din.