Solvens Ratio vs. Likviditetsforhold: Hva er forskjellen?

Likviditetsforhold og solvensgraden er verktøy investorer bruker for å ta investeringsbeslutninger. Likviditetsgrader måler et selskaps evne til å konvertere eiendelene til kontanter. På den annen side måler solvensgraden et selskaps evne til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser.

Solvensgraden inkluderer finansielle forpliktelser både på lang og kort sikt, mens likviditetsgrad fokuserer mer på et selskaps kortsiktige gjeldsforpliktelser og omløpsmidler.

Solvens Ratio

Solvens Ratio

Solvensgraden er et omfattende mål på solvens, da det måler et firmas faktiske kontantstrøm - snarere enn nettoinntekt - ved å legge til avskrivninger og andre ikke-kontante utgifter for å vurdere selskapets kapasitet til å holde seg flytende. Den måler denne kontantstrømskapasiteten i forhold til alle forpliktelser, snarere enn bare kortsiktig gjeld. På denne måten vurderer solvensgraden et selskaps langsiktige helse ved å vurdere tilbakebetalingsevnen for sin langsiktige gjeld og renter på den gjelden.

Solvensgraden brukes ofte av potensielle långivere for å oppdage om et selskaps kontantstrøm er tilstrekkelig til å oppfylle kortsiktige og langsiktige forpliktelser. Jo lavere selskapets solvensgrad er, desto større er sannsynligheten for at det vil misligholde gjeldsforpliktelsene.

I motsetning til likviditetsgrader, måler solvensgraden selskapets evne til å oppfylle de totale økonomiske forpliktelsene. Solvensgraden beregnes ved å dele et selskaps nettoinntekt og avskrivning med dets kortsiktige og langsiktige forpliktelser. Dette indikerer om et selskaps nettoinntekt er i stand til å dekke sine samlede forpliktelser. Generelt anses et selskap med høyere solvensgrad som en mer gunstig investering.

Viktige takeaways

• Likviditetsforhold og solvensgraden er verktøy investorer bruker for å ta investeringsbeslutninger.
• Likviditetsgrader måler et selskaps evne til å konvertere eiendelene til kontanter.
• Solvensgraden inkluderer finansielle forpliktelser både på lang og kort sikt, mens likviditetsgrad fokuserer mer på et selskaps kortsiktige gjeldsforpliktelser og omløpsmidler.

Likviditetsforhold

Likviditetsforhold måler et selskaps evne til å betale ned sine kortsiktige gjeldsforpliktelser og konvertere eiendelene til kontanter. Det er viktig at et selskap har muligheten til å konvertere sine kortsiktige eiendeler til kontanter slik at det kan oppfylle sine kortsiktige gjeldsforpliktelser. En sunn likviditetsgrad er også viktig når selskapet ønsker å kjøpe ytterligere eiendeler.

For eksempel innebærer intern analyse av likviditetsforhold bruk av flere regnskapsperioder som rapporteres ved bruk av de samme regnskapsmetodene. Ved å sammenligne tidligere tidsperioder med nåværende virksomhet, kan analytikere spore endringer i virksomheten. Generelt viser en høyere likviditetsgrad at et selskap er mer likvid og har bedre dekning av utestående gjeld.

Et vanlig likviditetsforhold er dagens forhold. Nåværende forhold måler et selskaps evne til å oppfylle sine kortsiktige gjeldsforpliktelser. Det beregnes ved å dele omløpsmidlene med kortsiktig gjeld. Generelt indikerer en høyere kortslutning at selskapet er i stand til å betale ned alle sine kortsiktige gjeldsforpliktelser. Et annet vanlig likviditetsforhold er kjent som hurtigforholdet. Det måler et selskaps evne til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser med de mest likvide eiendelene og utelukker derfor varelager fra omløpsmidlene. Det er også kjent som "syre-testforholdet"

Analyse av likviditetsgrad er kanskje ikke så effektiv når man ser på bransjer, da ulike virksomheter krever forskjellige finansieringsstrukturer. Analyse av likviditetsgrad er også mindre effektiv for å sammenligne virksomheter i forskjellige størrelser på forskjellige geografiske steder.