Bidrag etter skatt
Et bidrag etter skatt er bidraget som gis til enhver utpekt pensjons- eller investeringskonto etter at skatter allerede er trukket fra en persons eller selskapets skattepliktige inntekt. Bidrag etter skatt kan inngås enten på utsatt skatt eller ikke utsatt skatt, avhengig av hvilken type konto enheten foretar bidrag til.
Forstå bidrag etter skatt
Bidrag til pensjonsspareplan kan være bidrag før skatt og / eller etter skatt. Hvis bidraget blir gitt med penger som en enkeltperson allerede har betalt skatt på, blir det referert til som et bidrag etter skatt. Bidrag etter skatt kan ytes i stedet for eller i tillegg til bidrag før skatt. Mange investorer liker tanken på å ikke måtte betale skatt på hovedbeløpet når de foretar et uttak fra investeringskontoen. Imidlertid vil bidrag etter skatt være mest fornuftig hvis skattesatsene forventes å være høyere i fremtiden.
Kontosaldoen etter pensjonsplan har to komponenter - de opprinnelige bidragene etter skatt til planen og den utsatte skatteinntekten. Selv om de opprinnelige bidragene kan tas ut når som helst skattefritt, vil inntekter eller vekst som gjøres på kontoen beskattes når de trekkes. I tillegg til den anvendte skatten, vil inntekter som trekkes før kontoinnehaveren fyller 59 ½ år bli gjenstand for en tidlig straffeavgift. Bidrag til en utsatt skattekonto, for eksempel en 401 (k), 403 (b) og tradisjonell IRA, krever at den enkelte krever krav på disse bidragene på selvangivelsen hvert år, i hvilket tilfelle skattyter har rett til refusjon basert på hans eller hennes bidrag til den gjeldende skattesatsen.
Når en kontoinnehaver forlater selskapet sitt eller går av med pensjon, lar Internal Revenue Service (IRS) ham rulle den skatteutsatte inntekten til en tradisjonell IRA og rulle bidragene etter skatt til en Roth IRA. En Roth IRA er en konto der inntektene vokser skattefritt hvis pengene holdes i Roth IRA i minst fem år og frem til den enkelte klokker 59 ½ år gammel. Beløpet som holdes i den tradisjonelle IRA vil ikke bli inkludert i den enkeltes inntekt for skatteformål før det er distribuert.
Viktige takeaways
- Bidrag etter skatt er de som blir gjort til en kvalifisert pensjons- eller investeringskonto som bruker penger som allerede har vært underlagt kvalifisert inntektsskatt.
- Etter skatt i Roth IRA-kontoer vil senere vokse skattefritt, i motsetning til den skatteutsatte veksten som finnes i tradisjonelle IRA-er som bruker dollar før skatt.
- Det er individets eget ansvar å følge med på bidrag etter skatt og deres status for å sikre forsvarlig skattebehandling i fremtiden.
Eksempel på bidrag etter skatt
For eksempel, vurder en person som har $ 25 000 i en Roth IRA. Av dette beløpet er $ 22 000 innskudd etter skatt, og $ 3000 er det hun har tjent på investeringene sine. Inntektsveksten hennes er derfor $ 3.000 / $ 22.000 = 0.1364, eller 13.64%.
Det oppstår en nødsituasjon som ber henne om å trekke 10.000 dollar fra denne kontoen. Skattemyndighetene vil skattlegge inntektsdelen av dette uttaket, det vil si 0.1364 x $ 10.000 = $ 1.364. Andelen etter skatt, bestemt til å være $ 10.000 - $ 1.364 = $ 8.636, er skattefri.
Fordeler og ulemper med bidrag etter skatt
Uttak av bidragene etter skatt til din (tradisjonelle) IRA skal ikke beskattes. Imidlertid er den eneste måten å sikre at dette ikke skjer, å registrere IRS-skjema 8606. Skjema 8606 må arkiveres for hvert år du gir bidrag etter skatt (ikke-fradragsberettiget) til ditt tradisjonelle IRA og for hvert påfølgende år til du har brukt opp all saldoen etter skatt.
Ulempen med bidrag etter skatt er at siden midlene på kontoen er delt opp i forskjellige komponenter, kan det være mer komplisert å finne ut skatten som skal betales på de nødvendige fordelingene, enn hvis kontoinnehaveren bare hadde gitt bidrag før skatt.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.