Er eiendomsplanleggingsavgift fradragsberettiget?

Eiendomsplanleggingsavgift var fradragsberettiget, men ikke lenger.

For det første er eiendomsplanlegging det generelle begrepet som dekker ordning av eiendeler og eiendommer for utdeling ved dødsfall til mottakere. Det inkluderer opprettelse av juridiske dokumenter som fortrolighet og testamenter, så vel som av direktiver som varig fullmakt og levende testamenter.

Eiendomsplanlegging er ikke bare for de rike. Uten en plan på plass, kan avgjørelse av saker etter ens død ha langvarig - og kostbar - innvirkning på kjære. Dessverre har de nylige skatteendringene gjort det vanskeligere, om ikke umulig, å fortsette å trekke mange eiendomsplanleggingsgebyrer.

Viktige takeaways

• Eiendomsplanlegging er en viktig del av å formidle ens eiendeler og formue til kjære og andre mottakere.
• Eiendomsplanlegging kan være dyrt - involverer advokater, regnskapsførere og økonomiske rådgivere.
• Noen eiendommer planleggingsgebyr var kvalifisert som en spesifisert fradrag i henhold til IRS regler, men skattelettelser og jobber lov endret det.

IRS-regler endret

Noen eiendomsplanleggingsgebyrer var kvalifisert som en spesifisert fradrag i henhold til IRS-regler for diverse fradrag i plan A, men skattekutt og jobber lov endret det — i det minste for nå.

Inntil nylig tillot skattemyndighetene at advokatsalær for planleggingstjenester for eiendomsskatt kunne ha vært fradragsberettiget hvis de ble pådratt for produksjon eller innsamling av inntekt; vedlikehold, bevaring eller forvaltning av inntektsproduserende eiendom; eller skatterådgivning eller planlegging.

Mange bestemmelser i skattelettelsesloven vil senke seg ved slutten av 2025. En politisk endring i Washington før da kunne også gjenopplive noen fradrag.

De som planla å trekke gebyrer for råd om konstruksjon av slike inntektsgivende instrumenter som en inntektsforvaltning eller veiledning om bruk av for eksempel eiendomsoverføringsmetoder, vil nå generelt ikke kunne trekke fra kostnadene for gebyrene på selvangivelsen . Andre eksempler på tjenester per gebyr som ikke lenger er fradragsberettiget inkluderer investeringsrådgivning for tillitsforhold i boet og forberedelse av tillitsskatt.

Noen gebyrer var ikke fradragsberettiget før skatteendringene: planlegging av eiendommer knyttet til enkel overføring av eiendom eller vergemål, slik det er vanlig med de fleste testamenter, eller bruk av eiendomsplanleggingsinstrumenter som fullmakter, testamenter eller skriving av stoler på å forhindre eiendommer fra å måtte gå til skifterett.

Mange bestemmelser i skattelettelsesloven vil solnedgang i slutten av 2025. Hvilken, hvis noen, vil bli fornyet, er selvfølgelig uklar. En politisk endring i Washington før den gang, kunne også gjenopplive noen fradrag for eiendomsplanleggingsavgift.

Bunnlinjen

De som var avhengige av å trekke fra eiendomsplanleggingsavgift, må nå finne andre måter å spare ved formidling av formue. (For eksempel donorer som er rådgivet med midler har blitt skattemessige eiendomsplanleggingsverktøy etter reform.) Nå er mer enn noen gang en finansiell rådgiver eller skatteekspert det beste stoppestedet for de som begynner å planlegge eiendommer.