Hvordan beskattes en Roth 401 (k)?

Hvordan beskattes en Roth 401 (k)? Essensen er at det ikke gir deg et skattefradrag når du bidrar som en standard 401 (k). I stedet er en Roth 401 (k) en type arbeidsgiver-sponset pensjonsplan som gir ansatte muligheten til å bidra med dollar etter skatt. Utbetalingen: Uttakene er skattefrie ved pensjon.

Disse planene har bare vært tilgjengelige siden 2006, men de øker i popularitet etter hvert som flere arbeidere prøver å etablere pensjonsinntekter fri fra skatteplikt.

Ikke alle bedriftssponserte pensjonsordninger tilbyr en Roth 401 (k). Men når de er tilgjengelige og sparerne er klar over dem, velger 43% av de ansatte en fremfor en tradisjonell 401 (k). Millennials bidrar spesielt til en Roth 401 (k).

Viktige takeaways

• Den største fordelen med en Roth 401 (k) er at uttak er skattefrie ved pensjon.
• I likhet med andre pensjonistregnskap, er utbetalinger som er tatt før fylte 59½ år gjenstand for en tidlig uttakstraff.
• Roth 401 (k) skattemessige fordeler kan være spesielt tiltalende for høye inntekter.

La oss se på skattenyansene til Roth 401 (k) s og hvordan de skiller seg fra en tradisjonell 401 (k) og en Roth IRA.

En nærmere titt på skatter

Før du tar Roth 401 (k) valget, bør du vurdere følgende skattemessige konsekvenser.

Skattefradrag

Som andre kvalifiserte pensjonskontoer forfaller ingen skatt for hvert år midlene er på kontoen. Siden det ikke gis fradrag for bidrag og ingen skatter for utbetalinger ved pensjonering, mister den eneste skattemessige forgreningen for å delta i en Roth 401 (k) fordelen ved å få bidraget ditt trukket fra din skattepliktige inntekt i året at den er laget. Å senke den skattepliktige inntekten er en viktig fordel ved å bidra til en vanlig 401 (k). Det aspektet kan diskuteres med skatterådgiveren din.

Bidrag til en Roth 401 (k) må ytes før slutten av kalenderåret (31. desember), selv om eventuelle bidrag gitt av en arbeidsgiver har inntil arbeidsgiverens skattearkiveringsfrist.

Arbeidsgiverbidrag

Selv om ansattes bidrag blir gitt med dollar etter skatt, med mulighet for inntjening til å vokse skattefritt, kan ingen bidrag fra arbeidsgiverkamp tildeles Roth-delen av kontoen. Inntektene vokser skattefritt innenfor Roth 401 (k), og det påløper ingen skatter ved utdeling i pensjon.

Ingen inntektsbegrensninger (i motsetning til en Roth IRA)

En stor skattefordel med en Roth 401 (k) er muligheten for høyere inntekter til å bidra med flere dollar til en pensjonskonto som vil være skattefri ved pensjonering. Personer med høyere inntekt kvalifiserer ikke for å åpne en Roth IRA, men de kan bidra til en Roth 401 (k).

For skatteåret 2019 er den årlige inntektsgrensen for bidrag til en Roth IRA en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $ 137 000 for enslige med en utfasning som starter på $ 122 000. For de gifte som innleverer i fellesskap, må MAGI være mindre enn $ 203 000, med utfasninger som starter på $ 193, 000. Disse tallene er litt opp fra skatteåret 2018, da utfasingen for single startet på $ 120.000 og maksimerte seg til $ 135.000. For de som giftet seg med arkivering i fellesskap, måtte MAGI være mindre enn 199 000 dollar, med reduksjoner fra 189 000 dollar.

Roth 401 (k) har ingen slike inntektsbegrensninger. Bidragene er imidlertid begrenset til 19 000 dollar per år for skatteåret 2019 (opp fra 18 500 dollar i 2018) med ytterligere 6 000 dollar for deltakere over 50 år (opp fra 5 500 dollar i 2018). Dette er de samme beløpene som er tillatt for bidrag til en vanlig 401 (k).

RMDs: Du må ta dem ...

Utdelinger foretatt før fylte 59½ år er, som andre pensjonskontoer, gjenstand for en straff for tidlig uttak. Og det er en forskjell mellom hvordan årlige nødvendige minimumsfordelinger (RMD) blir håndtert for en Roth 401 (k) sammenlignet med en Roth IRA.

Roth IRA-er krever ikke RMD-er i løpet av kontohaverens levetid. Roth 401 (k) s do. Den gode nyheten: Pengene er ikke skattepliktige, i motsetning til pengene du tar fra en tradisjonell 401 (k). Enda bedre, fordi Roth 401 (k) distribusjoner ikke er skattepliktige, har de ingen innvirkning på skatteplikten av dine trygdeytelser.

Den dårlige nyheten: Når du tar en distribusjon fra Roth 401 (k), kan ikke pengene fortsette å vokse skattefritt.

... Men det er en vei ut

Det er en god vei rundt dette. Hvis du ruller over Roth 401 (k) til en Roth IRA ved pensjonering, vil du ikke lenger ha RMD-kravet. Og det er en måte for høyinntektsindivider å skaffe seg en Roth IRA de ellers ville være for velstående til å kvalifisere til å åpne.