Er skattefradragsnivåer for verdipapirfondskostnader?

Det korte svaret på om utgifter til verdipapirfond er fradragsberettiget er "Nei", men det lange svaret er imidlertid mer komplisert. Skattemyndighetene publiserer et dokument med tittelen "Publikasjon 529 - Diverse fradrag" som gir en lang liste over tillatte avskrivninger. Generelt er utgifter fradragsberettigede hvis de overstiger 2% av skattyterens justerte bruttoinntekt eller AGI. For eksempel kan en skattyter med en AGI på $ 100 000 ikke avskrive sine første $ 2000 av diverse utgifter, men alt over dette beløpet er fradragsberettiget etter IRS-regler. I følge publikasjon 529 er noen investeringsrelaterte kostnader kvalifisert for fradrag. For eksempel er "geistlig hjelp og kontorleie ved omsorg for investeringer" og "investeringsavgift og utgifter" fradragsberettigede utgifter.

Teller verdipapirfondsandeler?

Det kan virke som om utgifter til aksjefond faller i denne kategorien, men det er fangst. Diverse utgifter er bare fradragsberettiget hvis de produserer eller samler inn skattepliktig inntekt som kan inkluderes i din AGI. På side 10 i publikasjon 529 heter det spesifikt, "Du kan trekke fra investeringsavgift, depotgebyr, tillitsadministrasjonsgebyr og andre utgifter du betalte for å styre investeringene dine som produserer skattepliktig inntekt."

Hva betyr skattemyndighetens regler?

Når det gjelder utgifter til verdipapirfond, indikerer IRS-regler at gebyrene som betales til investeringsforvaltere reduserer en persons AGI og er derfor ikke fradragsberettiget. For eksempel gir et aksjefond som returnerte 10% og hadde en utgiftsgrad på 1%, en skattepliktig gevinst på 9%. Investeringsgebyr blir allerede tatt ut av AGI-ligningen, så å trekke dem fra selvangivelsen er dobbeltdyppende.