Er personlig lån skattemessig fradragsberettiget?

Renter betalt på personlige lån er ikke fradragsberettiget. Hvis du låner for å kjøpe en bil til personlig bruk eller for å dekke andre personlige utgifter, reduserer ikke renten du betaler på det lånet skatteplikten din. Tilsvarende er renter som er betalt på kredittkortsaldo heller ikke fradragsberettiget.

Gjeldskostnader som kan trekkes

Selv om personlige lån ikke er fradragsberettiget, er andre typer lån. Renter som er betalt på pantelån, studielån og forretningslån kan ofte trekkes på den årlige skatten, noe som effektivt reduserer den skattepliktige inntekten for året.

Imidlertid må visse kriterier være oppfylt for å kvalifisere for fradrag ovenfor. For eksempel er pantelenter bare fradragsberettigede hvis lånet ble tatt for å finansiere kjøp av en primær bolig. Du kan være i stand til å kreve skattekreditt, som direkte reduserer mengden skatt du skylder, snarere enn din skattepliktige inntekt, for pantelenter, hvis du fikk utstedt et pantelånsbevis gjennom et regjeringsprogram for lavinntektsboliger.

Viktige takeaways

• Renter betalt på personlige lån, billån og kredittkort er ikke fradragsberettiget.
• Noen kan være i stand til å kreve renter betalt på skatt hvis de tar opp et lån eller påløper kredittkortkostnader for å finansiere forretningsutgifter.
• Renter på kvalifiserte studielån, som brukes til å betale for kvalifiserte utgifter til utdanning, er fradragsberettiget.

Unntak fra regelen

Hvis du bruker et personlig lån eller kredittkort for å finansiere forretningsutgifter i tillegg til personlige utgifter, kan det hende du kan kreve rentene som er betalt for disse utgiftene på skatten. Du må være personen som er juridisk ansvarlig for lånet, og du må kunne spesifisere hvilken del av de betalte renter som kan tilskrives legitime forretningsutgifter.

Tilsvarende, hvis du bruker et personlig lån til å kjøpe et kjøretøy som har forretningsbruk, er noen eller alle rentene på lånet fradragsberettiget. Hvis du bare bruker kjøretøyet til virksomhet, er all interessen fradragsberettiget. Hvis du bruker det til både personlige og forretningsmessige formål, kan du trekke lånets renter proporsjonalt med tiden du bruker kjøretøyet til virksomhet. Hvis du for eksempel bruker 60% av kjøretiden din på forretningsrelaterte aktiviteter ærend, er 60% av den årlige renten fradragsberettiget.

Dette unntaket gjelder også bruk av et personlig lån for å investere i et S-selskap, partnerskap eller aksjeselskap (LLC). Imidlertid er reglene for disse fradragene kompliserte, så det er lurt å innhente hjelp fra en kvalifisert skatteprofesjonell for å beregne hva du kan ta av.

Studielån

Renter på studielån (sammen med opprinnelsesgebyr og eventuell balanseført rente) er skattefradragende, forutsatt at låntakers inntekt ligger under et visst nivå. Internal Revenue Service (IRS) opplyser at den enkeltes modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) må være mindre enn $ 80 000, eller $ 165 000 hvis han innleverer en felles avkastning, fra og med skatteåret 2018. For at renten skal være fradragsberettiget, må lånet ha vært tatt ut av den enkelte, hans ektefelle eller en forsørger.

Fradraget kan senke inntektsbeløpet som er underlagt føderal inntektsskatt med opptil 2500 dollar. Beløpet er klassifisert som en justering til inntekt og kreves uavhengig av om en skattyter spesifiserer fradrag på selvangivelsen eller ikke.

Interessen må være på et "kvalifisert" studielån, som er brukt til å betale for kvalifiserte utdannelsesutgifter. Lånet dekker kostnadene for å delta på en kvalifisert utdanningsinstitusjon og kan inkludere undervisning / avgifter, rom / styre, bøker og andre utgifter som IRS anser som nødvendige, for eksempel transport. En kvalifisert utdanningsinstitusjon er enhver høyskole, universitet eller yrkesskole som er berettiget til å delta i et økonomisk støtteprogram administrert av det amerikanske utdanningsdepartementet. Det inkluderer også forskerskole.