Skattes aksjeutbytte og aksjesplitt?

Hvis aksjer holdes på en pensjonskonto, beskattes ikke aksjeutbytte og aksjesplitt etter hvert som de er opptjent. Generelt, på en meglerkonto som ikke er pensjonisttilværelse, er eventuell inntekt skattepliktig i året den mottas. Dette inkluderer utbytte, realiserte kapitalgevinster og renter. Kvalifisert utbytte er utbetalinger fra forretningsoverskudd etter skatt og beskattes med en fast sats på 15 prosent for aksjonærer som faller under visse inntektsgrenser. Aksjedeling er ikke en skattepliktig hendelse, men de påvirker kostnadsgrunnlaget for en aksjeeier. For å bestemme når og hvor mye skatt som skyldes for en av disse hendelsene, se på følgende kriterier og se grunnleggende regler for investeringsskatt.

Utbytteutbetalinger mottatt på en konto telles og et skjema 1099-DIV sendes av meglerfirmaet for å rapportere totalen for hvert skatteår. Disse utbetalingene er underlagt 15 prosent skatt enten kontanter mottas eller utbytte blir investert på nytt for å kjøpe flere aksjer. Skjema 1099-DIV viser fordeling for kvalifisert utbytte og ordinært utbytte. Kvalifisert utbytte er de som betales av amerikanske selskaper eller av utenlandske selskaper hvis hjemland har spesielle skatteavtaler med USA. Hvis utbyttet kommer fra et utenlandsk selskap uten en slik traktat, kalles betalingene ordinært utbytte, som beskattes som alminnelig inntekt. For eksempel, hvis en aksjonær i ABC, et amerikansk selskap, mottar 250 dollar i utbytte for året, klassifiseres disse som kvalifisert utbytte, så den skyldige skatten er 15 prosent, eller 37, 50 dollar.

Aksjedeler er ganske forskjellige fra utbytte, da de ikke er utdeling av forretningsfortjeneste. Når du prøver å forstå aksjesplitt eller omvendt splittelse, må du innse at de bare er en omstrukturering av utestående aksjer og kurs per aksje; det påløper ingen skatt. For eksempel eier en investor 100 aksjer av ABC til $ 80 per aksje for en totalkostnad på $ 8000. Hvis selskapet utsteder en 2-for-1-splittelse, eier investoren 200 aksjer til $ 40 per aksje, men hans totale kostnad forblir den samme, slik at ingen gevinst eller tap påløper. Aksjedelingen påvirker bare kostnadsgrunnlaget per aksje. Hvis det ikke blir investert ytterligere i ABC, er det ikke vanskelig å beregne kostnadsgrunnlaget når aksjene selges. Å beregne kostnadsgrunnlaget kan være vanskelig når ytterligere kjøp gjøres etter en aksjesplitt.

Oppsummert er utbytte og annen inntekt til en ikke-pensjonskonto skattepliktig, mens effekten av et aksjesplitt ikke beregnes for skatteformål før aksjen er solgt. Når den er solgt, justerer investoren kostnadsgrunnlaget for å gjøre rede for aksjene som opplevde splittelsen. Det er viktig for investorene å samarbeide med sine finansielle rådgivere og skattefagfolk for å finne ut hvordan utbytte og aksjesplitt påvirker skattesituasjonen deres. For eksempel har kvalifisert utbytte siden 2013 skattlagt 20 prosent for høyere inntekter.

Rådgiver Insight

Scott Gaynor, CFP®, AIF®
KCS Wealth Advisory, LLC, Los Angeles, CA

For aksjeutbytte avhenger det av kontotype. For pensjonskontoer beskattes ikke aksjeutbytte. I en ikke-pensjonskonto beskattes kvalifisert utbytte til langsiktige kursgevinstnivåer avhengig av skatteklassen din (føderale renter er 0%, 15% eller 20%), mens ikke-kvalifisert utbytte beskattes til ordinære inntektsrater bare som vanlig inntekt. Investorer må også eie aksjer i mer enn 60 dager i løpet av den 120-dagers holdeperioden. Generelt anses de fleste vanlige utbytter fra amerikanske selskaper som kvalifiserte, med noen unntak.

Aksjedeling er vanligvis ikke skattepliktig, ettersom kostnadsgrunnlaget per aksje blir oppdatert for å gjenspeile den nye aksjestrukturen og kursen, slik at den totale markedsverdien er den samme. Siden du ikke oppnådde noen gevinst på aksjedelingen, skyldes ingen skatter.