Gjennomsnittlig daglig balansemetode
Gjennomsnittlig daglig saldo er en vanlig regnskapsmetode som beregner rentekostnader ved å vurdere saldoen som er investert eller skyldt på slutten av hver dag i faktureringsperioden, i stedet for saldoen som er investert eller skyldt på slutten av uken, måneden eller året.
Viktige takeaways
- Rentekostnader beregnes ved å bruke det totale beløpet som skal betales på slutten av hver dag.
- Den gjennomsnittlige daglige saldoen krediterer en kundes konto fra den dagen kredittkortselskapet mottar en betaling.
- Rentekostnader ved bruk av den gjennomsnittlige daglige balansemetoden skal være lavere enn forrige balansemetode og høyere enn den mindre vanlige justerte balansemetoden.
Forstå den gjennomsnittlige daglige balansemetoden
Federal Truth-In-Lending-Act (TILA) krever at långivere skal offentliggjøre sin metode for beregning av finanskostnader, samt årlige prosentsatser, gebyrer og andre vilkår, i erklæringen om vilkår og betingelser. Hvis du gir disse detaljene, blir det lettere å sammenligne forskjellige kredittkort.
TILA gjør det mulig å beregne rentene på kredittkortsaldo på forskjellige måter. De vanligste metodene er:
- Gjennomsnittlig daglig balansemetode: Bruker saldoen på hver dag i faktureringssyklusen, i stedet for en gjennomsnittlig saldo gjennom hele faktureringssyklusen, for å beregne finanskostnader.
- Tidligere saldometode: Rentekostnader er basert på det skyldige beløpet på slutten av begynnelsen av faktureringssyklusen.
- Justert saldometode: Baserer finansieringskostnader på det / de skyldte beløpet ved slutten av gjeldende faktureringssyklus etter at kreditter og betalinger er bokført.
Viktig
En investor må forstå hvordan en institusjons valg av regnskapsmetoder som brukes for å beregne renter, påvirker mengden renter som er satt inn på hans eller hennes konto.
Hvordan den gjennomsnittlige daglige balanse-metoden fungerer
Den gjennomsnittlige daglige saldoen utgjør hver dags saldo for faktureringssyklusen og divideres med det totale antall dager i faktureringssyklusen. Deretter multipliseres saldoen med den månedlige renten for å vurdere kundens finansieringskost - ved å dele kortholderens april med 12 beregner den månedlige renten.
Gjennomsnittlig daglig saldo krediterer en kundes konto fra den dagen kredittkortselskapet mottar en betaling. For å vurdere forfallssummen, summerer kredittkortutstederen begynnelsessaldoen for hver dag i faktureringsperioden og trekker eventuelle innbetalinger når de ankommer og eventuelle kreditter som gjøres til kundens konto den dagen.
Kontantforskudd er vanligvis inkludert i den gjennomsnittlige daglige balansen. Den totale forfallne saldoen kan variere daglig på grunn av betalinger og kjøp.
Gjennomsnittlig daglig balansemetode Eksempel
Et kredittkort har en månedlig rente på 1, 5 prosent, og den forrige saldoen er $ 500. På den 15. dagen av en faktureringssyklus mottar og krediterer kredittkortselskapet en kundes betaling på $ 300. Den 18. dagen gjør kunden et kjøp på $ 100.
Gjennomsnittlig daglig saldo er (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7000 + 3 200) / 30 = $ 340. Jo større betaling en kunde betaler, og jo tidligere i faktureringssyklus kunden betaler, desto lavere blir finanskostnadene vurdert.
Gjennomsnittlig daglig balansemetode Vs. Justert balansemetode Vs. Forrige balansemetode
Rentekostnader ved bruk av den gjennomsnittlige daglige balansemetoden skal være lavere enn forrige balansemetode , som belaster renter basert på mengden gjeld overført fra forrige faktureringssyklus til den nye faktureringssyklusen. På den annen side vil den gjennomsnittlige daglige balansemetoden sannsynligvis pådra seg høyere rentekostnader enn den justerte saldometoden fordi sistnevnte baserer finanskostnader på periodens sluttbalanse.
Kortutstedere bruker den justerte balansemetoden mye sjeldnere enn enten den gjennomsnittlige daglige saldometoden eller den forrige saldometoden.
Spesielle hensyn
Noen kredittkortselskaper har tidligere brukt faktureringsmetoden med to sykluser, for å vurdere en kundes gjennomsnittlige daglige balanse de to siste faktureringssyklusene.
Fakturering med dobbel syklus kan legge til et betydelig beløp av rentekostnader til kunder hvis gjennomsnittsbalanse varierer veldig fra måned til måned. Kredittkortsloven fra 2009 forbød dobbeltsyklusfakturering på kredittkort.