Sikkerhetskopiering
Kildebeholdning er en skatt som blir pålagt investeringsinntekt, med en etablert skattesats, ettersom investoren trekker den ut. For betalinger som ikke er gjenstand for forskuddstrekk, er betalere pålagt å holde tilbake skatten. Tilbakeholdelse av sikkerhetskopier bidrar til å sikre at statlige skatteinnkrevende byråer, for eksempel Internal Revenue Service (IRS) eller Canada Revenue Agency, vil kunne motta inntektsskatt som skyldes dem fra investorenes inntekter.
Backup tilbakeholdelse er metoden som brukes av skattemyndighetene for å sikre at den samler inn skatter på inntekt som en investor kan ha brukt før hans eller hennes skatteregning forfaller .
Backup tilbakeholdelse kan brukes når en investor ikke har oppfylt regler om skattyter identifikasjonsnummer (TIN). På det tidspunktet investoren trekker tilbake investeringsinntekten, blir beløpet som kreves av reserven for forskuddstrekk overført til regjeringen, og gir skatteoppkreveringsorganet øyeblikkelig de nødvendige midlene, men gir investoren mindre kortsiktig kontantstrøm.
Viktige takeaways
- Kildebeholdning er en skatt som tilbakeholdes av en betaler for trukket investeringsinntekt.
- Kildebeholdning til en skattesats på 24% kan brukes til skattytere som oppgir et feil identifikasjonsnummer for skattyter (TIN) eller ikke rapporterer om visse inntektstyper.
- Noen betalinger som er gjenstand for sikkerhetskopiering er rentebetalinger, utbytte og husleie.
Slik fungerer sikkerhetskopiering av sikkerhetskopiering
Investorer tjener ofte inntekter - for eksempel rentebetalinger, utbytte, kapitalgevinster - fra eiendeler de har investert i. Selv om denne inntekten er skattepliktig på det tidspunktet den er mottatt, forfaller skatten på et kalenderårs investeringsinntekt bare en gang hvert år, i skattesesongen.
Dermed kan investorer potensielt bruke alle investeringsinntektene sine før den årlige inntektsskatten forfaller. Dette kan gjøre at de ikke var i stand til å betale skatt, slik at skattemyndighetene har den vanskelige og dyre jobben med å samle inn de skyldte skattene. Det er først og fremst denne risikoen som motiverer regjeringen til noen ganger å kreve at kildeskatt skal pålegges av finansinstitusjoner på det tidspunktet investeringsinntekten er tjent.
Noen skatteytere er unntatt fra tilbakeholdelse av sikkerhetskopiering. Hvis du har rapportert navnet ditt og SSN til betaleren med skjema W-9 og det samsvarer med IRS-dokumentasjonen, og hvis skattemyndighetene ikke har varslet deg at du er underlagt obligatorisk tilbakeholdelse av sikkerhetskopieringen, kan du være unntatt.
Spesielle hensyn
Skattytere kan også bli gjenstand for tilbakeholdelse av sikkerhetskopieringer hvis de ikke oppga riktig TIN eller hvis de ikke rapporterte utbytte, renter eller beskyttelsesutbytte til skattemyndighetene. Andre typer betalinger som også er gjenstand for tilbakeholdelse av sikkerhet inkluderer husleie, royaltybetalinger, fortjeneste, provisjoner, gebyrer og annen betaling for arbeid som uavhengig entreprenør. Gevinst på gambling kan også bli gjenstand for tilbakeholdelse av sikkerhetskopieringer hvis de ikke var underlagt standard tilbakeholdelse av pengespill.
Hvis en entreprenør eller investor ikke gir riktig TIN for å motta utbetalinger som kan rapporteres på skjema 1099, er betaler pålagt å holde tilbake med en sats på 24%. Betalere kan også bli pålagt å holde tilbake med den satsen hvis skattemyndighetene informerer dem om at mottakerne underrapporterte renter eller utbytte på selvangivelsen. I et slikt tilfelle vil skattemottakeren bli varslet fire ganger i løpet av 120 dager etter utstedelsen og intensjonen om å innføre forskuddstrekk. Hvis en skatteoppretter 1099 indikerer sikkerhetskopiering, kan dette beløpet brukes som en kreditt mot inntekt for inntektsskatt for det året.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.