begunstiget

En mottaker er enhver person som får en fordel og / eller tjener på noe. I finansverdenen refererer en mottaker typisk til noen som er kvalifisert for å motta utdelinger fra en tillit, vilje eller livsforsikring. Støttemottakere er enten navngitt spesifikt i disse dokumentene, eller har oppfylt bestemmelsene som gjør dem kvalifisert for den distribusjonen som er spesifisert.

01:21

begunstiget

Å bryte ned stønadsmottaker

Vanligvis kan enhver person eller enhet bli kalt en mottaker av en tillit, vilje eller en livsforsikring, og den som deler ut midlene, eller den som er velgjørende, kan sette forskjellige bestemmelser om utbetaling av midler, for eksempel mottakeren som oppnår en viss alder eller å være gift. Det kan også være skattemessige konsekvenser for mottakeren. For eksempel, selv om hovedstolen i de fleste livsforsikringer ikke beskattes, kan påløpte renter skattlegges.

Mottaker av kvalifiserte kontoer

Kvalifiserte pensjonsplaner, som en 401 (k) eller IRA, gir kontoinnehaveren mulighet til å utpeke en begunstiget. Ved godkjenning av den kvalifiserte planinnehaveren kan en ektefellemottaker være i stand til å rulle inntektene til sin egen IRA. Hvis mottakeren ikke er ektefellen, er det tre forskjellige distribusjonsalternativer. Den første er å ta en engangsfordeling, som gjør hele beløpet skattepliktig på mottakers ordinære inntektsnivå. Det andre er å etablere en arvet IRA og trekke ut et årlig beløp basert på forventet levealder for mottakeren, også kjent som en strekning IRA. Det tredje alternativet er å ta ut midlene når som helst innen fem år etter den opprinnelige kontoeierens dødedato.

I tilfelle mottakeren enten er et bo eller en trust, er distribusjonsreglene mer begrensede. Strekkalternativet er ikke lenger tilgjengelig, og bare engangsreglene og femårsreglene er tilgjengelige. Eventuelt utbytte som overlates til boet gjør det også skifteprotokoll.

En ektefelle begunstiget av en Roth IRA har også lov til å rulle over det arvelige inntektene til sin egen Roth IRA. For en ikke-spousal begunstiget speiler distribusjonsalternativene det samme som å arve en tradisjonell IRA. Den eneste forskjellen er at Roth IRA-distribusjoner ikke er avgiftspliktige.

Mottaker av livsforsikring

Livsforsikringsutbytte anses skattefritt for mottakeren og rapporteres ikke som bruttoinntekt. Imidlertid anses eventuelle renter mottatt eller påløpt som skattepliktig og rapporteres som andre mottatte renter.

Mottaker av en ikke-kvalifisert livrente

Ikke-kvalifiserte livrenter anses som skatteutsatt investeringskjøretøy som lar eierne utpeke en begunstiget. Når eieren dør, kan mottakeren være ansvarlig for eventuelle skatter på dødsfordelen. I motsetning til livsforsikring, blir livstidsfordeler beskattet som alminnelig inntekt på eventuelle gevinster over det opprinnelige investeringsbeløpet. Hvis den opprinnelige kontoeieren for eksempel kjøpte en livrente for $ 100 000 og deretter gikk bort når verdien var verdt $ 150 000, beskattes gevinsten på $ 50 000 som ordinær inntekt til mottakeren.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Mottakerklausul Mottakerklausul gjør det mulig for eier av en forsikringseier å navngi enkeltpersoner som primær- og sekundærmottakere. mer Utsatt annuitet Definisjon En utsatt annuitet er en type livrente-kontrakt som forsinker inntekter, avdrag eller engangsbeløp inntil investoren velger å motta dem. mer Primærmottaker En primærmottaker er den første personen i kø for å motta utdelinger fra en tillits- eller pensjonskonto, for eksempel en 401 (k) eller IRA. En person kan navngi flere primærmottakere og bestemme hvordan distribusjoner vil bli tildelt. mer Godsplanlegging Godsplanlegging er utarbeidelse av oppgaver som tjener til å administrere et individs aktivitetsbase i tilfelle deres inhabilitet eller død. mer Supplemental Executive Retirement Plan (SERP) En tilleggsutøvende pensjonsplan er en form for utsatt kompensasjonsplan som ofte brukes til å belønne og beholde nøkkelledere. mer Eksekutor Definisjon En eksekutor er en person utnevnt til å administrere boet til en avdød person. Eksekutors hovedoppgave er å utføre avdødes instruksjoner og ønsker. mer Partnerkoblinger