SEC-skjema 10
SEC Form 10 er en innlevering hos Securities and Exchange Commission (SEC), også kjent som den generelle skjemaet for registrering av verdipapirer. Det brukes til å registrere en klasse med verdipapirer for potensiell handel på amerikanske børser. Ethvert selskap med over $ 10 millioner i forvaltningskapital og 750 eller flere aksjonærer må sende inn skjema 10 til SEC. Ethvert selskap under disse terskler kan sende inn skjema 10 frivillig. Registreringserklæringen fra skjema 10 trer automatisk i kraft seksti dager etter innlevering.
Innlevering av SEC-skjema 10 er et nødvendig, men utilstrekkelig trinn for å registrere verdipapirer for handel. Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) må godkjenne handel med verdipapirene.
Når registreringsuttalelsen trer i kraft, utløses andre rapporteringskrav. Utstederen må inngi årsrapporter (10-K), kvartalsrapporter (10-Q), aktuelle rapporter (8-K) og årlige fullmaktsuttalelser. I tillegg blir ledelse og aksjonærer underlagt fordelaktig krav om eierrapportering i §§ 13 og 16 i verdipapirutvekslingsloven av 1934.
Elementene i SEC-skjema 10
Det generelle skjemaet for registrering av verdipapirer inkluderer følgende elementer som må leveres:
- Virksomhet
- Risikofaktorer
- Økonomisk informasjon
- Eiendommer
- Sikkerhetseierskap til visse fordelaktige eiere og ledelse
- Styremedlemmer og direktører
- Utøvende kompensasjon
- Visse forhold og relaterte transaksjoner, og direktøruavhengighet
- Juridisk prosedyre
- Markedspris og utbytte på registrantens felleskapital og relaterte aksjeeiersaker
- Nylig salg av uregistrerte verdipapirer
- Beskrivelse av registrantens verdipapirer som skal registreres
- Erstatning av direktører og offiserer
- Regnskap og utfyllende data
- Endringer i og uenighet med regnskapsførere om regnskap og finansiell informasjon
- Regnskap og utstillinger