Kapitaldekning - BIL
Kapitaldekningsgraden (CAR) er en måling av en banks tilgjengelige kapital uttrykt som en prosentandel av en banks risikovektede kreditteksponering. Kapitaldekningsgraden, også kjent som kapital-til-risiko vektet formuesforhold (CRAR), brukes til å beskytte innskytere og fremme stabiliteten og effektiviteten til finansielle systemer over hele verden. To målinger av kapital måles: tier-1-kapital, som kan absorbere tap uten at en bank er nødvendig for å slutte å handle, og tier-2-kapital, som kan absorbere tap i tilfelle avvikling og dermed gir en mindre grad av beskyttelse til innskytere.
Beregner BIL
Kapitaldekningen beregnes ved å dele en banks kapital med dens risikovektede eiendeler. Kapitalen som brukes til å beregne kapitaldekningsgraden er delt i to nivåer.
CAR = Tier 1 Capital + Tier 2 CapitalRisk Weighted AssetsCAR = \ dfrac {Tier ~ 1 ~ Capital + Tier ~ 2 ~ Capital} {Risiko ~ Vektet ~ Eiendommer} CAR = Risikovektede eiendeler Tier 1 Kapital + Tier 2 Capital
Nivå 1 hovedstad
Tier 1-kapital, eller kjernekapital, består av egenkapital, ordinær aksjekapital, immaterielle eiendeler og reviderte inntektsreserver. Tier 1-kapital brukes til å absorbere tap og krever ikke at en bank skal opphøre virksomheten. Nivå-1-kapital er den kapitalen som er permanent og lett tilgjengelig for pute-tap som banken har påført uten at det er nødvendig å stoppe driften. Et godt eksempel på en banks hovedkapital er dens ordinære aksjekapital.
Nivå 2 hovedstad
Tier 2-kapital består av ikke-revidert balanseført inntjening, ikke-revidert reserve og generelle tapsreserver. Denne kapitalen absorberer tap i tilfelle et selskap avvikler eller avvikler. Tier 2-kapital er den som demper tap i tilfelle banken avvikles, så den gir en mindre grad av beskyttelse til innskytere og kreditorer. Det brukes til å absorbere tap hvis en bank mister all sin Tier-1 kapital.
De to kapitaldekkene legges sammen og divideres med risikovektede eiendeler for å beregne en banks kapitaldekningsgrad. Risikovektede eiendeler beregnes ved å se på bankens lån, evaluere risikoen og deretter tilordne en vekt. Ved måling av kreditteksponeringer foretas det justeringer i verdien av eiendeler som er oppført i en utlåners balanse.
Alle lånene banken har gitt er vektet basert på graden av kredittrisiko. For eksempel er lån som er gitt til regjeringen vektet til 0, 0%, mens de som er gitt til enkeltpersoner tildeles en vektet poengsum på 100, 0%.
Risikovektede eiendeler
Risikovektede eiendeler brukes til å bestemme minimumsbeløpet til kapital som må holdes av banker og andre institusjoner for å redusere risikoen for insolvens. Kapitalkravet er basert på en risikovurdering for hver type bankfordel. For eksempel anses et lån som er sikret med et kredittbrev som mer risikabelt og krever mer kapital enn et pantelån som er sikret med sikkerhet.
02:13Kapitaldekning
Hvorfor kapitaldekningsproblemer
Grunnen til at kapitaldekningsgraden (CAR) er avgjørende, er å sørge for at bankene har nok pute til å absorbere et rimelig tap før de blir insolvente og følgelig mister innskyternes midler. Kapitaldekningen sikrer effektiviteten og stabiliteten i et nasjons finansielle system ved å redusere risikoen for at bankene blir insolvente. Generelt anses en bank med høy kapitaldekning som trygg og sannsynlig å oppfylle sine økonomiske forpliktelser.
Under avviklingsprosessen blir fond som tilhører innskytere prioritert høyere enn bankens kapital, så innskytere kan bare miste sparepengene sine hvis en bank registrerer et tap som overstiger mengden kapital den har. Jo høyere bankens kapitaldekningsgrad er, desto høyere er grad av beskyttelse av innskyterens eiendeler.
Avtaler utenfor balansen, som valutakontrakter og garantier, har også kredittrisiko. Slike eksponeringer konverteres til kredittekvivalenter og vektes deretter på lignende måte som kreditteksponeringene på balansen. Krediteksponeringene utenfor balansen og balansen blir deretter samlet sammen for å oppnå den totale risikovektede kreditteksponeringen.
Viktige takeaways
- CAR er avgjørende for å sikre at bankene har nok pute til å absorbere en rimelig mengde tap før de blir insolvente.
- CAR brukes av regulatorer for å bestemme kapitaldekningen for bankene og til å gjennomføre stresstester.
- To typer kapital måles med CAR. Den første kjernekapitalen kan absorbere et rimelig tap uten å tvinge banken til å stoppe handelen. Den andre typen, tier-2 kapital, kan lide et tap i tilfelle avvikling. Tier 2-kapital gir mindre beskyttelse til innskyterne.
Eksempel på bruk av CAR
Foreløpig er minimumsforholdet mellom kapital og risikovektede eiendeler 8% under Basel II og 10, 5% under Basel III. Høye kapitaldekningsforhold er over minimumskravene under Basel II og Basel III.
Minste kapitaldekningsgrad er avgjørende for å sikre at bankene har nok pute til å absorbere et rimelig tap før de blir insolvente og følgelig mister innskyternes midler.
Anta for eksempel at bank ABC har $ 10 millioner dollar i tier-1-kapital og 5 millioner dollar i tier-to-kapital. Det har lån som er vektet og beregnet til 50 millioner dollar. Kapitaldekningen for bankens ABC er 30% ($ 10 millioner + $ 5 millioner) / $ 50 millioner). Derfor har denne banken en høy kapitaldekning og anses å være tryggere. Som et resultat er det mindre sannsynlig at Bank ABC blir insolvent dersom uventede tap oppstår.
CAR vs. Solvens Ratio
Både kapitaldekning og solvensgrad gir måter å vurdere et selskaps gjeld kontra inntektssituasjonen. Imidlertid brukes kapitaldekningsgraden vanligvis spesifikt til å evaluere banker, mens solvensgradsmetrikken kan brukes til å evaluere enhver type selskap.
Solvensgraden er en gjeldsvurderingsmetrik som kan brukes på alle typer selskaper for å vurdere hvor godt det kan dekke både kortsiktige og langsiktige utestående økonomiske forpliktelser. Solvensforhold under 20% indikerer økt sannsynlighet for mislighold.
Analytikere foretrekker ofte solvensgraden for å gi en omfattende evaluering av selskapets økonomiske situasjon, fordi den måler faktisk kontantstrøm fremfor nettoinntekt, som ikke alle er lett tilgjengelig for et selskap for å oppfylle forpliktelsene. Solvensgraden er best brukt i sammenligning med lignende firmaer i samme bransje, da visse bransjer har en tendens til å være betydelig mer gjeldstunge enn andre.
CAR vs. Tier-1 Leverage Ratio
En relatert kapitaldekningsgrad som noen ganger vurderes, er tier-1 gearingsgrad. Tier-1 gearingsgrad er forholdet mellom en banks kjernekapital og den totale eiendelen. Det beregnes ved å dele Tier-1-kapital med en banks gjennomsnittlige samlede konsoliderte eiendeler og visse eksponeringer utenfor balansen. Jo høyere nivå 1-gearingsgraden er, desto mer sannsynlig kan en bank tåle negative sjokk i balansen.
Begrensninger ved bruk av CAR
En begrensning av CAR er at den ikke klarer å gjøre rede for forventede tap under en bankkjøring eller finanskrise som kan forvrenge en banks kapital og kapitalkostnader.
Mange analytikere og bankledere anser det økonomiske kapitaltiltaket som en mer nøyaktig og pålitelig vurdering av bankens økonomiske soliditet og risikoeksponering enn kapitaldekningsgraden.
Beregningen av økonomisk kapital, som estimerer mengden kapital en bank må ha for hånden for å sikre sin evne til å håndtere sin nåværende utestående risiko, er basert på bankens økonomiske helse, kredittrating, forventede tap og tillitsnivå på solvens. Ved å inkludere slike økonomiske realiteter som forventet tap, antas denne målingen å representere en mer realistisk vurdering av en banks faktiske økonomiske helse- og risikonivå.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.