Kapitalgevinster vs. utbytteinntekter: Hva er forskjellen?

Både kapitalgevinster og andre investeringsinntekter, som utbytteinntekter, er en kilde til fortjeneste og har potensielle skattemessige konsekvenser. Her er en titt på forskjellene mellom de to inntektsartene og hva hver enkelt betyr med tanke på investeringer og betalte skatter.

Kapital er den opprinnelige investerte summen. Så en kapitalgevinst er et overskudd som oppstår når en investering selges for en høyere pris enn den opprinnelige kjøpesummen. En investor har ikke en kapitalgevinst før en investering er solgt for fortjeneste.

Utbytte er eiendeler utbetalt av overskuddet til et selskap til aksjeeierne. Utbyttet en investor mottar regnes ikke som gevinstgevinster, men snarere inntekt for det skatteåret.

Viktige takeaways

• Kapitalgevinster er fortjeneste som oppstår når en investering selges til en høyere pris enn den opprinnelige kjøpesummen.
• Utbytte er eiendeler som blir utbetalt av overskuddet til et selskap til aksjeeierne. De regnes som inntekt for året, ikke kapitalgevinster.
• Skattesatsene avviker for kapitalgevinster basert på om eiendelen ble holdt på kort eller lang sikt før den ble solgt.
• Skattesatsene avviker for utbytte, basert på om de er ordinære eller kvalifiserte.

Kapitalgevinster

En kapitalgevinst er en økning i verdien av en formue - enten en investering eller eiendom - som gir den en høyere verdi enn kjøpesummen. En investor har ikke en kapitalgevinst før en investering er solgt for fortjeneste. Derimot oppstår et kapitaltap når det er et fall i formuesverdien kontra en eiendels kjøpesum. En investor har ikke et kapitaltap før han selger eiendelen til en rabatt.

Som et eksempel, vurder at en investor har kjøpt 500 aksjer i selskapet XYZ til $ 5 per aksje for en investering på $ 2500 (500 x $ 5 = $ 2500). Gode ​​nyheter kunngjøres og aksjene stiger til 10 dollar hver, noe som gjør den totale investeringen nå $ 5000 (500 x $ 10 = $ 5000). Hvis investoren selger aksjene til markedsverdi, er den totale inntekten $ 5000. Kapitalgevinsten på denne investeringen er da lik den totale inntekten minus startkapitalen ($ 5000 - $ 2500 = $ 2500).

Utbytteinntekt

Utbytte er en belønning gitt til aksjonærer som har investert i et selskaps egenkapital, som vanligvis stammer fra selskapets netto fortjeneste. De fleste overskudd holdes i selskapet som beholdt inntjening, som representerer penger som skal brukes til pågående og fremtidige forretningsaktiviteter. Resten blir imidlertid ofte gitt til aksjonærene som utbytte. Et selskaps styre kan utbetale utbytte med en planlagt frekvens, for eksempel månedlig, kvartalsvis, halvårlig eller årlig. Alternativt kan selskaper utstede engangsutbytte spesielt eller i tillegg til et planlagt utbytte.

Som et eksempel kan du vurdere selskap XYZ, tidligere nevnt. Investoren som kjøpte 500 aksjer på 5 dollar per aksje for 2500 dollar fordeler når aksjekursen stiger. Uavhengig av bevegelse i aksjekursen, drar investoren fordel når selskapet XYX kunngjør et spesielt utbytte på $ 2 per aksje, og de netto $ 1000.

Spesielle hensyn

Hvordan kapitalgevinster og utbytte beskattes er forskjellig. Distinksjoner for kapitalgevinster gjøres basert på om eiendelen ble holdt i en kort eller lang periode. Utbytte klassifiseres som enten ordinært eller kvalifisert og beskattes deretter.

Kapitalgevinster beskattes forskjellig ut fra om de blir sett på som kortsiktige eller langsiktige beholdninger. Kapitalgevinster anses som kortsiktig dersom eiendelen som ble solgt etter å ha vært i mindre enn ett år. I dette tilfellet beskattes kortsiktige kapitalgevinster som ordinær inntekt for året.

Eiendeler som holdes i mer enn et år før de selges, anses som langsiktige kapitalgevinster ved salg. Skatt beregnes bare på årets netto kapitalgevinster. Netto kapitalgevinster bestemmes ved å trekke kapital tap fra årets kapitalgevinster. For de fleste investorer vil skattesatsen for kapitalgevinster være mindre enn 15%.

Utbytte blir vanligvis utbetalt som kontanter, men de kan også være i form av eiendom eller aksje. Utbytte kan være ordinært eller kvalifisert. Alt ordinært utbytte er skattepliktig og må deklareres som inntekt. Kvalifisert utbytte beskattes med lavere kursgevinst.

Når et selskap returnerer kapital til en aksjeeier, regnes det ikke som utbytte og reduserer aksjeeierens aksje i selskapet. Når et aksjegrunnlag reduseres til null gjennom kapitalavkastning, anses all utdeling som ikke er utbytte som kapitalgevinster og vil bli skattlagt tilsvarende. Videre må en investor som mottar store summer i utbytte betale estimerte skatter for å unngå straff.