Kapital tap
Et kapitaltap er tapet som oppstår når en formue, for eksempel en investering eller eiendom, synker i verdi. Dette tapet realiseres ikke før eiendelen selges for en pris som er lavere enn den opprinnelige kjøpesummen. Et kapitaltap er i hovedsak forskjellen mellom kjøpesummen og prisen eiendelen selges til, der salgsprisen er lavere enn kjøpesummen. Hvis en investor for eksempel kjøpte et hus for $ 250 000 og solgte huset fem år senere for $ 200 000, realiserer investoren et kapitaltap på $ 50 000.
Å bryte ned kapital tap
Når det gjelder personlig inntektsskatt, kan kapitalgevinster utlignes med tap av kapital. Når en stilling avvikles for en salgspris som er lavere enn kjøpesummen, reduseres den skattepliktige inntekten på dollar for dollar. Netto tap på over 3000 dollar kan overføres til det følgende skatteår for å utligne gevinster eller direkte redusere skattepliktig inntekt. Betydelige tap overføres til påfølgende år til tapets størrelse er oppbrukt.
Rapportering av kapitaltap
Kapitaltap og kapitalgevinster rapporteres på skjema 8949, på hvilke salgsdatoer som avgjør om disse transaksjonene utgjør gevinster eller tap på kort eller lang sikt. Kortsiktige gevinster beskattes med vanlige inntektsnivåer som varierer fra 10 til 39, 6% for 2017. Kortsiktige tap, matchet mot kortsiktige gevinster, er dermed høye inntektstakere som har realisert fortjeneste ved å selge en eiendel i løpet av et år av kjøpet.
Langsiktige gevinstgevinster, hvor investorer beskattes med en sats på 0, 15 eller 20% når de tjener på en stilling som er inneholdt mer enn ett år, blir også utlignet av realisasjonstap realisert etter ett år. Skjema 8949 rapporterer beskrivelsen av solgte eiendeler, kostnadsgrunnlaget for disse eiendelene og bruttoproveny fra salg, og til slutt bestemmer om samlet salg resulterer i gevinst, tap eller vask. Et tap flyter fra skjema 8949 til tidsplan D, som bestemmer dollarbeløpet som brukes til å redusere skattepliktig inntekt.
Kapital tap og vaske salg
Salg av vask som involverer kapitaltap er eksemplifisert i de følgende scenariene. Etter å ha dumpet Amazon-aksjen 30. november for å kreve tap, avslår Internal Revenue Service kapitaltapet hvis den samme aksjen er kjøpt 30. desember før, og krever at investoren må vente 31 dager før den tilbakekjøpte sikkerheten kan selges igjen til kreve nok et tap. Regelen gjelder ikke for salg og gjenkjøp av et verdipapirfond med lignende beholdning. Ved å se etter regelen kan et dollarbeløp som selges i Vanguard Energy Fund investeres fullt ut i Fidelity Select Energy Portfolio, og beholde retten til å kreve et påfølgende tap mens du holder eksponeringen for en lignende portefølje av aksjer.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.