Pensjonsplan for kontant saldo
En kontantbalansepensjonsplan er en pensjonsplan med mulighet for livstidspensjon. For en kontantbalanseplan krediterer arbeidsgiveren en deltakers konto med en fast prosentandel av den årlige kompensasjonen pluss rentekostnader. En kontantbalansepensjonsplan er en ytelsesplan. Som sådan er planens finansieringsgrenser, finansieringsbehov og investeringsrisiko basert på ytelseskrav. Endringer i porteføljen påvirker ikke de endelige fordelene som deltakeren mottar ved pensjon eller oppsigelse, og selskapet har alt eierskap til fortjeneste og tap i porteføljen.
Viktige takeaways
- En likviditetspensjonsplan er en der deltakerne mottar en fast prosentandel av sin årlige kompensasjon pluss rentekostnader.
- Fordelen med slike planer er at bidragsgrensene øker med alderen.
- Personer 60 år og eldre kan spare over 200 000 dollar årlig i premieinnskudd sammenlignet med en 401 (k) der totale arbeidsgiver- og ansattes bidrag for de 50 og eldre er begrenset til 56 000 dollar.
Forstå kontantbalanse pensjonsplaner
Selv om en pensjonsplan med kontantbalanse er en ytelsesplan, i motsetning til den ordinære ytelsesplanen, opprettholdes kontantbalanseplanen på individuell kontobasis omtrent som en innskuddsplan. Kontantbalanseplanen fungerer på samme måte som en innskuddsplan fordi endringer i verdien av deltakerens portefølje ikke påvirker det årlige bidraget.
De ekstra funksjonene i en kontantbalansepensjonsplan ligner funksjonene i 401 (k) planer. Som i en tradisjonell pensjonsplan forvaltes investeringene profesjonelt, og deltakerne blir lovet en viss fordel ved pensjonering. Fordelene oppgis imidlertid i form av en kontosaldo på 401 (k) i stedet for vilkårene for en månedlig inntektsstrøm.
Å ha en kontantbalansepensjonsplan, i tillegg til en 401 (k), kan hjelpe en pensjonssparer med å redusere skatteregningene og styrke reiregget. De som er avhengige av sjenerøse tradisjonelle pensjonsplaner, er imidlertid mindre entusiastiske.
Mange eldre bedriftseiere oppsøker disse typer planer om å turbolade pensjonssparingen på grunn av de generøse bidragsgrensene som øker med alderen. Personer 60 år og eldre kan strømpe bort over $ 200.000 årlig i premiepolitiske bidrag. I en 401 (k) er totale arbeidsgiver- og ansattes bidrag for de 50 og eldre begrenset til $ 56 000.
Hvordan kontantbalanse pensjonsplaner fungerer
Kontantbalanse arbeidsgiveravgift for ansatte i rangering og fil utgjør vanligvis omtrent 5% til 8% av lønnen sammenlignet med de 3% bidragene som er typiske for 401 (k) planer. Deltakerne får også en årlig "rentekreditt." Denne kreditten kan settes til en fast rente, for eksempel 5%, eller en variabel rente, for eksempel 30-årig statsrente. Ved pensjonering kan deltakerne ta en livrente basert på kontosaldoen, eller et engangsbeløp, som deretter kan rulles inn i en IRA eller en annen arbeidsgiverplan.
Pensjonsplaner for kontantbalanse kan være mer kostbare for arbeidsgivere enn 401 (k) planer, delvis fordi en aktuar hvert år må bekrefte at planen er riktig finansiert. Typiske kostnader inkluderer $ 2.000 til $ 5.000 i installasjonsgebyr, $ 2.000 til $ 10.000 i årlige administrasjonsgebyr og investeringsadministrasjonsgebyrer som varierer fra 0.25% til 1% av eiendelene.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.