Kontanter og kontantekvivalenter (CCE)

Hva er kontanter og kontantekvivalenter (CCE)?

Kontanter og kontantekvivalenter viser til posten i balansen som rapporterer verdien av et selskaps eiendeler som er kontanter eller kan konverteres til kontanter umiddelbart. Kontantekvivalenter inkluderer bankkontoer og omsettelige verdipapirer, som er gjeldspapirer med løpetid på mindre enn 90 dager. Imidlertid inkluderer kontantekvivalenter ikke egenkapital eller aksjebeholdning fordi de kan svinge i verdi.

Eksempler på kontantekvivalenter inkluderer forretningsdokumenter, statskasseveksler og kortsiktige statsobligasjoner med en løpetid på tre måneder eller mindre. Omsettelige verdipapirer og beholdninger av pengemarkeder anses som kontantekvivalenter fordi de er likvide og ikke er utsatt for vesentlige verdiendringer.

01:07

Kontanter og kontantekvivalenter

Forstå kontanter og kontantekvivalenter (CCE)

Kontanter og kontantekvivalenter er en gruppe eiendeler som eies av et selskap. For enkelhets skyld inkluderer den totale verdien av kontanter for hånden gjenstander med lik karakter som kontanter. Hvis et selskap har kontanter eller kontantekvivalenter, vises alltid aggregatet av disse eiendelene på den øverste linjen i balansen. Dette er fordi kontanter og kontantekvivalenter er omløpsmidler, noe som betyr at de er den mest likvide av kortsiktige eiendeler.

Bedrifter med en sunn mengde kontanter og kontantekvivalenter kan reflektere positivt i deres evne til å oppfylle sine kortsiktige gjeldsforpliktelser.

Viktige takeaways

• Kontanter og kontantekvivalenter viser til posten i balansen som rapporterer verdien av et selskaps eiendeler som er kontanter eller kan konverteres til kontanter umiddelbart.
• Kontantekvivalenter inkluderer bankkontoer og omsettelige verdipapirer som papirer og kortsiktige statsobligasjoner.
• Kontantekvivalenter bør ha løpetid på tre måneder eller mindre.

Typer kontanter og kontantekvivalenter

Kontanter og kontantekvivalenter hjelper selskaper med deres arbeidskapitalbehov siden disse likvide eiendelene brukes til å betale ned kortsiktig gjeld, som er kortsiktig gjeld og regninger.

Penger

Kontanter er penger i form av valuta, som inkluderer alle regninger, mynter og valutasedler. Et etterspørselsdepositum er en type konto som midler kan tas ut når som helst uten å måtte varsle institusjonen. Eksempler på kontoer med etterspørselsinnskudd inkluderer kontrollkontoer og sparekontoer. Alle saldoer på etterspørselsregnskap fra regnskapsdatoen er inkludert i kontantbeløp.

Utenlandsk valuta

Bedrifter som har mer enn én valuta kan oppleve valutarisiko. Valuta fra utlandet må omregnes til rapporteringsvalutaen for finansiell rapporteringsformål. Konverteringen skal gi resultater som kan sammenlignes med de som ville ha skjedd hvis virksomheten hadde fullført driften med bare en valuta. Omregningstap ved devaluering av utenlandsk valuta rapporteres ikke med kontanter og kontantekvivalenter. Disse tapene rapporteres i den økonomiske rapporteringskontoen kalt "akkumulert annen totalinntekt."

Kontantekvivalent

Kontantekvivalenter er investeringer som enkelt kan konverteres til kontanter. Investeringen må være kortsiktig, vanligvis med en maksimal investeringsvarighet på tre måneder eller mindre. Hvis en investering forfaller i mer enn tre måneder, bør den klassifiseres på kontoen som heter "andre investeringer." Kontantekvivalenter skal være svært likvide og lett selges på markedet. Kjøperne av disse investeringene skal være lett tilgjengelige.

Dollermengdene med kontantekvivalenter må være kjent. Derfor må alle kontantekvivalenter ha en kjent markedspris og bør ikke være utsatt for prissvingninger. Verdien av kontantekvivalenter må ikke forventes å endre seg vesentlig før innløsning eller forfall.

Innskuddsbevis kan betraktes som et kontantekvivalent avhengig av forfallsdato. Foretrukne aksjer med egenkapital kan betraktes som en kontantekvivalent hvis de kjøpes kort før innløsningstidspunktet og ikke forventes å oppleve vesentlig verdiendring.

Kontanter og kontantekvivalenter inkluderer ikke

Det er noen unntak fra kortsiktige eiendeler og omløpsmidler som klassifiseres som kontanter og kontantekvivalenter.

Kredittlån

Unntak kan eksistere for kortsiktige gjeldsinstrumenter som statskasseveksler hvis de brukes som sikkerhet for et utestående lån eller kredittlinje. Begrensede regninger må rapporteres separat. Det kan med andre ord ikke være noen begrensninger for å konvertere noen av verdipapirene som er oppført som kontanter og kontantekvivalenter.

Inventar

Inventar som et selskap har på lager regnes ikke som en kontantekvivalent, fordi det kanskje ikke lett blir konvertert til kontanter. Verdien av varelageret er ikke garantert, noe som betyr at det ikke er noen sikkerhet i beløpet som vil bli mottatt for avvikling av varelageret.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Kontantekvivalenter Kontantekvivalenter er verdipapirer som kan konverteres til kontanter og finnes i selskapets balanse. mer Hvordan nettogjeld beregnes og brukes til å måle et selskaps likviditet Nettogjeld er en likviditetsmetrik som brukes til å bestemme hvor godt et selskap kan betale alle gjeldene sine hvis de skulle forfalle umiddelbart. Nettogjeld viser hvor mye kontanter som ville være igjen hvis all gjeld ble nedbetalt, og hvis et selskap har nok likviditet til å oppfylle gjeldsforpliktelsene. mer Liquid Asset En flytende eiendel er en eiendel som enkelt kan konverteres til kontanter i løpet av kort tid. mer Fly til kvalitet Fly til kvalitet er handlingen til at investorer flytter kapitalen sin fra risikable investeringer til tryggere. mer Forståelse av omløpsmidler Omløpsmidler er en balansepost som representerer verdien av alle eiendeler som med rimelighet kan forventes å bli konvertert til kontanter innen ett år. mer Andre omløpsmidler (OCA) Andre omløpsmidler er ting et selskap eier, drar nytte av eller bruker for å generere inntekter som kan konverteres til kontanter innen en konjunktursyklus. mer Partnerkoblinger